Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли подать корректировочную 3 НДФЛ в 2024 г за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НК РФ не устанавливает, за какой период можно подать уточненную декларацию, — налогоплательщик обязан подать корректирующие данные при обнаружении ошибки, повлекшей недоимку налога на доходы физических лиц, даже если прошло 3 и более года с даты подачи отчета. По общему правилу, при подаче уточненной 3-НДФЛ необходимо использовать ту же форму, которая использовалась при сдаче первоначального отчета.
Какие разделы заполнять
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:
| Наименование раздела | Кто заполняет | Что отражается |
|---|---|---|
| Приложение к разделу 1 | Физические лица | Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату |
| Приложение 1 | Физические лица | Доходы, полученные от источников в РФ |
| Приложение 2 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| Приложение 3 | ИП и лица, занимающиеся частной практикой | Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ |
| Приложение 4 | Физические лица | Доходы, не подлежащие налогообложению |
| Приложение 5 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) |
Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты |
| Приложение 6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества | |
| Приложение 7 | Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья | |
| Приложение 8 | Физические лица | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах |
| Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г. | |
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование |
* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.
Уточненная декларация 3-НДФЛ: что это и когда ее подавать
Уточненная декларация 3-НДФЛ – это дополнительная декларация налогоплательщика, которая подается в случае, если в первоначальном декларировании были допущены ошибки или не были учтены некоторые доходы.
Если вы являетесь налогоплательщиком УСН и обнаружили ошибки в своей декларации 3-НДФЛ, то вы можете сделать корректирующую декларацию. Если же вы уже сдали декларацию, а затем обнаружили дополнительные доходы, то вам нужно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ.
Важно знать: уточненная декларация может быть подана только один раз и только в течение определенного срока, который определяется налоговым кодексом. Если вы не подадите уточненную декларацию, тогда переплаты по налогу не будут вам возвращены, а доплату вам придется сделать.
Зачем подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ?
- если вы переплатили налог на доходы физических лиц;
- если вы доплатили недостающую сумму налога на доходы физических лиц;
- если при проверке налоговой инспекцией были обнаружены ошибки и требуются корректировки;
- если вы изменяли свой доходовый портфель в ходе года и хотите уточнить свои налоговые обязательства.
Важно понимать: если вы подадите недостоверную декларацию, то вам грозит ответственность за нарушение налогового законодательства.
Когда налогоплательщик обязан подать уточненную налоговую декларацию
Здесь все очень просто, если сумма налога к уплате занижена, то есть страдают интересы бюджета, то подача уточненной декларации – обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 81 НК РФ). Если же ошибки в первичной декларации не уменьшили сумму налога или произошла переплата в бюджет, то налогоплательщик вправе, но не обязан, подавать уточненную декларацию.
Период, за который можно подавать уточненку, законодательством не ограничен. Даже если с момента подачи ошибочной декларации прошло больше трех лет (глубина проведения выездной проверки), налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию, если обнаружил недоимку по налогу.
Обратите внимание, что ошибки или недостоверные сведения в первичной декларации налогоплательщик должен обнаружить самостоятельно. Если их находит налоговая инспекция в результате проверки или сверки расчетов, то суммы недоимки или переплаты по налогу фиксируются в результатах проверки.
Что касается переплаты налога в бюджет, то перед подачей уточненной налоговой декларации стоит оценить целесообразность этого шага. Дело в том, что при занижении налоговой базы (то есть налог был переплачен в результате завышения доходов или занижения расходов) налоговая инспекция может провести выездную проверку по периоду, за который была подана уточненная налоговая декларация.
Кроме того, для подтверждения факта переплаты налога необходимо будет представить в ФНС документы, на базе которых подготовлена уточненная декларация (договоры с контрагентами, первичные и платежные документов, счета-фактуры). Если вы уверены в своей правоте, можете подтвердить ее документально, а сумма переплаты значительна, то подавать уточненку действительно стоит.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Надо ли подавать корректировку по 6-НДФЛ, если ошибка обнаружена за первый квартал 2022 года
Как ответила Федеральная налоговая служба, при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.
Компания после представления расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2022 года обнаружила в первом квартале 2022 года ошибку, приводящую к занижению суммы дохода, а, следовательно, к занижению исчисленной и удержанной суммы налога на доходы физических лиц. Нужно ли представлять уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за каждый период представления (за первый квартал и полугодие)?
Копия налоговой декларации: можно ли ее сделать
Если в процессе подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ вы обнаружили ошибки или хотите уточнить некоторые сведения, то можете использовать корректирующую декларацию. При этом возникает вопрос: можно ли получить копию уже поданной декларации?
Уточняющая декларация по форме 3-НДФЛ скорректирует данные, которые вы указали при ее первоначальной подаче. Если вам необходимо получить копию уже поданной декларации, то сделать это возможно.
Для того чтобы получить копию декларации, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где вы подавали декларацию. Однако, обратите внимание на то, что в зависимости от того, для какого года вы хотите получить копию декларации, будут действовать различные сроки подачи уточняющих деклараций.
Бланк корректирующей декларации можно будет получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта налоговой службы. Прошлые годы, за которые вы хотите скорректировать данные, необходимо указать в корректирующей декларации.
Почему стоит подавать уточненную декларацию? Она позволяет исправить ошибки или уточнить данные, что может помочь избежать штрафных санкций за неправильно заполненную основную декларацию.
Кто готовит корректирующую декларацию? Корректировку данных можно выполнить самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам, таким как бухгалтер или налоговый консультант. Важно не пропустить сроки подачи уточняющей декларации, чтобы избежать неприятностей и не получить штрафные санкции.
Кто и почему готовит корректирующую 3-НДФЛ
Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается теми налогоплательщиками, которые обнаружили ошибки или неточности в ранее поданной декларации. Главная цель подачи корректирующей декларации – уточнить сведения о доходах и соответствующих налоговых вычетах.
Корректирующую 3-НДФЛ могут подать как физические лица, так и юридические лица. Налогоплательщикам необходимо использовать специальный бланк для подачи корректирующей декларации, указав в нем все необходимые данные и сведения.
Подача корректирующей декларации 3-НДФЛ позволяет скорректировать ранее указанные данные, включая доходы, налоговые вычеты и прочие сведения. Это позволяет исправить ошибки и уточнить информацию о доходах, что в свою очередь может повлиять на сумму налога, который должен быть уплачен или возвращен налогоплательщику.
Стоит отметить, что существует определенный срок для подачи корректирующей декларации 3-НДФЛ. Обычно данный срок составляет 3 года с момента подачи оригинальной декларации. Однако, важно учитывать, что сроки могут быть изменены налоговыми органами, поэтому рекомендуется проверять актуальную информацию на официальных сайтах источников.
Таким образом, любой налогоплательщик, кто обнаружил ошибки или неточности в ранее поданной декларации 3-НДФЛ, имеет возможность подать корректирующую декларацию для уточнения данных и сведений о доходах. Правильная подача корректирующей декларации поможет предотвратить возможные налоговые проблемы и гарантировать соответствие декларации требованиям налогового законодательства.
Какие документы нужно предоставить при подаче уточненной декларации 3-НДФЛ?
При подаче уточненной декларации 3-НДФЛ необходимо представить ряд документов. Кто должен использовать уточняющую декларацию и какой порядок ее готовит, если были ошибки при подаче и первоначальные сведения нужно скорректировать?
Сроки подачи уточненных деклараций зависят от ситуации. Если вы заметили ошибку в ранее поданной декларации, то необходимо подать скорректированную декларацию в течение трех лет с даты подачи первоначальной декларации. Если же налоговая инспекция запустила проверку, то уточненные декларации подаются в соответствии со сроками, определенными налоговыми органами.
При подаче уточненной декларации необходимо представить все документы, подтверждающие корректность новых данных. Если при проверке будет выявлено несоответствие между уточненной декларацией и представленными документами, это может привести к ответственности за представление недостоверных сведений.
- Бланк налоговой декларации (форма 3-НДФЛ);
- Документы, подтверждающие сумму дохода (трудовой договор, выписки по счету и т.д.);
- Документы, подтверждающие полученные налоговые вычеты (счета, договоры, справки);
- Документы, подтверждающие наличие произведенных удержаний (выписки из кассовой книги и т.д.).
Отразится ли корректирующая декларация на проверке и какие грозят последствия в случае нарушений? На уточненных декларациях могут проводиться дополнительные проверки, которые могут вызвать дополнительное время и затраты. Следовательно, необходимо быть внимательным и тщательно проверять свои документы перед подачей уточненной декларации.
Как открывать программа и заполнять декларацию 3-НДФЛ?
Если вы хотите уточнить свою декларацию 3-НДФЛ, то необходимо открыть специальную программу, которую будет использовать налоговая служба. В программе нужно будет указать свой ИНН и номер декларации, которую вы хотите уточнить.
Если у вас есть корректирующая декларация, то в программе нужно будет открыть этот бланк и заполнить его сведениями, которые необходимо изменить. Обратите внимание, что в налоговой декларации 3-НДФЛ нужно указывать все свои доходы и налоговые вычеты за год, за который подается декларация.
Если вы ошиблись при заполнении декларации и отправили неправильно заполненную декларацию, то вам также потребуется к корректирующая декларация. Отменить подачу декларации уже нельзя, поэтому единственный выход — сделать корректирующую декларацию.
Чтобы отозвать уточненную декларацию, которая была отправленная налоговой службе, нужно заполнить специальную форму на сайте налоговой службы и отправить ее. В этой форме нужно указать какие документы вы отправили и какой документ нужно отозвать.
Все декларации 3-НДФЛ должны быть заполнены в соответствии с порядком, установленным налоговой. Существуют также корректирующие декларации, которые могут быть использованы при ошибочной подаче декларации или подаче декларации с неверными данными. Обратите внимание, что для подачи корректирующих деклараций существуют отдельные сроки.
Информацию о том, какой бланк декларации 3-НДФЛ следует использовать и какие сведения необходимо указать, можно получить на налоговой службе. Также можно обратиться к специалистам, которые готовят декларации, если у вас возникли вопросы по ее заполнению.
- Если вы обнаружили ошибки в декларации 3-НДФЛ, то вам стоит подать уточненную декларацию;
- Если у вас есть корректирующая декларация, то вам нужно открыть ее в программе и заполнить сведениями, которые необходимо изменить;
- Отозвать декларацию уже нельзя, поэтому единственный выход — сделать корректирующую декларацию;
- Информацию о порядке и сроках подачи деклараций можно получить на налоговой службе.
Внесите изменения в декларацию
Если вам необходимо внести изменения в уже отправленную декларацию 3-НДФЛ, то вы можете сделать это путем подачи корректирующей декларации. Но что такое корректирующая декларация, как ее использовать и кто может ее подать?
Корректирующая декларация 3-НДФЛ — это документ, который используется для исправления ошибок в заполнении декларации и/или обновления сведений о доходах. Почему это важно? Потому что если данные в заполненной декларации неверны, то налоговая служба может начать проверку или выставить штрафы.
Чтобы подать корректирующую декларацию, необходимо сначала обнулить отправленную ранее декларацию. При этом нужно сохранить некоторые данные, чтобы потом не заполнять все снова. Затем можно скачать бланк корректирующей декларации на сайте налоговой службы и заполнить его, скорректировав необходимые данные.
Сроки подачи корректирующей декларации зависят от того, к какому году она относится. Обычно такой срок составляет 3 года. В случае уточненной декларации, которая подается в 2023 году, срок подачи составляет до 1 мая 2024 года.
Что делать, если вы заполнена декларация ошибочно или данные в ней устарели? Вы можете подать корректирующую декларацию. Для этого необходимо сначала отозвать ранее отправленную декларацию, а затем сделать новую корректировку данных.
Заполнение корректирующей декларации такое же, как и заполнение обычной уточняющей декларации. Но в этом случае вы будете использовать данные, которые уже содержатся в налоговой базе, и обновлять только необходимые сведения.
Шаг 2: Соберите необходимые документы и информацию
Для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ необходимо подготовить специальный бланк и собрать необходимые данные и документы. Кто должен готовить уточненку и почему это необходимо?
- Уточненную декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать все граждане, которые в прошлом году получили доходы из которых не были удержаны налоги, а также те, кто хочет скорректировать свою декларацию по каким-либо причинам.
- Для подготовки уточненной декларации необходимо использовать специальный бланк, в нем нужно указать номер и дату подачи первоначальной декларации.
- В уточненке нужно указать какие-либо изменения относительно первоначально поданной декларации, такие как корректировки по размеру доходов, издержек и налогов, а также другие сведения.
- Для подачи корректирующих деклараций также установлены определенные сроки, поэтому необходимо приблизительно знать, когда нужно будет подать уточненную декларацию.
Какие документы понадобятся для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ?
- Информация о доходах и налогах за прошлый год.
- Документы, подтверждающие доходы, например, справка о доходах с места работы, пенсии, стипендии.
- Другие документы, необходимые для доказательства корректности уточняющей декларации.
Шаг 1: Определитесь с причиной ошибки
Перед тем как сдавать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, необходимо понять, почему в первоначальной декларации содержится ошибка.
Если вы готовитесь к подаче уточненной декларации 3-НДФЛ, то используйте такое дополнительное бланк заполнения, как «Уведомление о составе доходов, об облагаемых налогом, и налоговом вычете».
Если же речь идет о корректирующих декларациях, то необходимо понять, были ли сделаны ошибки при внесении данных или изменения сведений после их подачи. Также важно знать, какой номер декларации был при ее подаче.
Не забывайте о сроках — если вы обязаны сделать корректирующие декларации, не пропустите даты ее подачи чтобы избежать штрафа.
- Определите причину ошибки
- Выясните, какую декларацию нужно сдавать — уточненную или корректирующую
- Изучите порядок подачи и не пропустите сроки