Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать налоговую систему контрагента». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о системе налогообложения тоже может понадобиться при проверке контрагента, например, чтобы узнать о возможности возврата уплаты НДС. Но чаще всего такой запрос поступает от самих ИП — тех, кто регистрировался через посредников или пока не совсем разбирается в тонкостях.
Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН онлайн (интернет-источники)
Когда нет времени оформлять официальные запросы от руки, можно воспользоваться интернет-сервисами, как платными, так и бесплатными. Расскажем, как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН онлайн
Упрощенная система налогообложения (УСН) — данная система подходит для старта бизнеса. Это связано с тем, что на УСН имеет меньшую налоговую нагрузку, чем на основной системе — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Также ваш регион может снизить ставку, для этого проверьте региональное законодательство перед выбором налогового режима. Важно отметить, что обязательное погашение НДС на УСН отсутствует, и отчетность гораздо проще.
Работать на УСН могут компании и ИП, которые соблюдают два лимита:
- годовой доход — не больше 150 млн рублей;
- среднесписочная численность штата за год — не больше 100 сотрудников.
При несоблюдении стандартных условий, с 1 января 2021 года действует переходный налоговый режим. Лимиты повысят:
- годовой доход — не больше 200 млн рублей;
- среднесписочную численность — не больше 130 сотрудников.
В том случае, если предприниматели устроят на работу 101-го сотрудника или их заработок составит больше 150 000 000 руб., то они останутся на упрощенных условиях, но стоимость платежа увеличится: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.
На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
- Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
- Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
- В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.
В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.
В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.
Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход
Кому подходит: вмененка подходит не для всех и не везде – в Москве ЕНВД применять нельзя. А в тех регионах, где действует этот спецрежим – он используется лишь для определенных видов бизнеса и при соблюдении ряда условий. Так, этот спецрежим подходит для розничной торговли, но только если площадь торгового зала не более 150 кв. метров. Общий список подходящих видов деятельности с перечнем условий к бизнесу приведен в ст. 346.26 НК РФ. Можно сравнить – соответствуете ли вы этому перечню и сможете ли применять ЕНВД или нет.
Как перейти: перейти на ЕНВД можно в любой момент, уведомив об этом налоговую инспекцию в течение 5 дней с даты такого перехода. Однако, стоит помнить, что уведомлять налоговую нужно по месту ведения деятельности, а не по месту регистрации. Кроме того, уведомление нужно отправлять тогда, когда вы начинаете соответствующую деятельность, а не тогда, когда вы ее только планируете начать.
Какой налог платить: единый налог на вмененный доход по этому спецрежиму рассчитывается по формуле: ФП * БД * К1 * К2 * Ставка 15%.
- где ФП – физический показатель конкретного бизнеса: количество сотрудников, площадь торгового зала, число вендинговых аппаратов;
- БД – базовая доходность: в ст. 346.29 НК РФ указан норматив, сколько разные виды бизнеса способны принести дохода из расчета на каждого работника или на кв.м. площади магазина;
- К1 – единый для всех коэффициент-дефлятор, в 2021 году – 1,915;
- К2 – региональный коэффициент для отдельных видов деятельности, разных местностей и категорий бизнеса;
- Ставку по ЕНВД региональные власти вправе устанавливать в пределах от 7,5 до 15%.
Расчет налога зависит от местонахождения и вида деятельности, поэтому сумма ЕНВД к уплате для парикмахерской с двумя работниками в Подмосковье и на Дальнем Востоке может сильно различаться. Ищите все недостающие данные в местных нормативных актах – они размещены на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе про применение ЕНВД в регионах, там нужно только выбрать свой субъект РФ и муниципальное образование.
Пример:
Для начала, соберем все значения для показателей из формулы расчета ЕНВД:
- ФП для автосервиса – количество сотрудников, причем сам ИП тоже считается. В нашем примере наемных работников нет, поэтому ФП = 1;
- базовая доходность для этого вида деятельности согласно Налоговому Кодексу – 12 000 рублей в месяц, соответственно, 144 000 рублей в год;
- коэффициент К1 в этом году – 1,915;
- коэффициент К2 для ремонта автомобилей в подмосковном городе Коломна равен 1 (это значение из соответствующего решения городского совета депутатов);
- ставка ЕНВД – базовая, 15%.
Как ИП узнать свою систему налогообложения
Существуют ситуации, когда бизнесмену необходимо узнать, какой режим обложения налогом используется на предприятии. К числу таких обстоятельств относятся, например, следующие:
- необходимость проверить, с каким режимом обложения налогом поставлено на учёт в фискальных органах вновь зарегистрированное предприятие;
- необходимость уточнить, корректно ли были выполнены процедуры по смене режима налогообложения и внесены ли изменения в базу данных ФНС;
- необходимость выяснить, является ли потенциальный контрагент плательщиком НДС.
Наиболее очевидный способ узнать свою систему заключается в том, чтобы внимательно изучить всю доступную документацию. В хранимых бумагах есть возможность отыскать непосредственно уведомление из фискальных органов о постановке на учёт в качестве плательщика налогов по такой-то системе. Например, предприниматели, зарегистрированные до 2010 года, при переходе на УСН получали соответствующее уведомление. Кроме того, раньше существовала практика выдачи налогоплательщику документа, сообщающего о его праве использовать УСН.
Плательщика ПСН легко определить по обязанности ведения специальной книги для учёта доходов (КУДИР). Эта книга ведётся по специальной форме, которая так и называется: «Книга учёта доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения». В этой книге можно найти срок действия патента.
Копии сданных деклараций и сведения об уплаченных налогах также помогут понять, по какой системе ведётся работа. Достаточно сопоставить информацию о фактически проведённых выплатах с соответствующими требованиями по каждой из налоговых систем.
Какие системы налогообложения существуют
Перед тем как узнать систему налогообложения контрагента, неплохо бы разобраться в том, какие режимы бывают вообще.
В России на данный момент существует пять типов сбора налогов с компаний и предпринимателей. Обычно в документах бухгалтерского учета и налогообложения они указываются в виде соответствующих сокращений:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
При этом «упрощенка» делится на два разных способа уплаты налогов:
- доходы – оплата государству 6% годового дохода;
- доходы минус затраты – передача 15% прибыли.
Если необходимо выяснить вашу систему налогообложения, то достаточно посмотреть пакет документов, выданный при регистрации вашей фирмы.
Когда услуги бухгалтерии и сдача отчетности у вас онлайн, то узнать все о налогах можно на сайте вашего сервиса.
Если фирма, с которой вы намерены вести деловые отношения, настроена серьезно, то выяснить их систему уплаты налогов тоже не должно представлять сложности. Это можно узнать не только из регистрационных документов, но и из налоговой отчетности.
Виды налоговых систем
Если возникла необходимость узнать систему налогообложения по индивидуальному налоговому номеру, стоит ознакомиться с последовательностью действий и возможными способами получения таких сведений.
Внимание! На территории России действуют следующие разновидности уплаты налоговых сборов:
- общая система налогообложения для ИП и ООО (ОСН);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый доход на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система.
Упрощенная система предполагает еще 2 разновидности использования НС:
- доходы;
- доходы минус затраты.
Подробно о видах и связанных с ними льготами можно рассмотреть в НК РФ.
Ответ на запрос приходится ждать довольно долго (обычно 5-30 дней).
Далеко не всегда есть возможность его ожидать спокойно. Можно попробовать в этой ситуации воспользоваться альтернативными способами получения необходимой информации:
- Звонок в налоговую инспекцию или по федеральному телефону информационного центра. Они могут подсказать основные сведения о компании или ИП по ИНН.
- Обращение к партнерам контрагента. Если они известны и работали с компанией (ИП), то вполне могут обладать нужными сведениями.
- Поиск в сторонних базах. Информация о налоговых режимах по некоторым компаниям (ИП) указана в справочнике компаний системы СБИС и аналогичных программных продуктов.
- Обращение к специалистам для извлечения нужных данных из файлов, опубликованных ФНС.
Задача получения сведений о налоговой системе довольно легко решается без визита в ИФНС. Но все же этот вопрос довольно часто встает перед руководителями, собственниками бизнеса и бухгалтерами. Ситуация должна существенно упроститься после запуска сервиса «Прозрачный бизнес», но насколько скоро она состоится пока сказать невозможно.
Как узнать СНО по ИНН
В настоящее время налоговая служба ведет множество реестров с открытой информацией о компаниях и ИП, а также предлагает сервис для проверки бизнеса. Казалось бы, при такой доступности данных узнать систему налогообложения любого субъекта по ИНН на сайте ФНС – не самая большая проблема. Но это не совсем так. Сведения о налоговом режиме в явном виде не входят в перечень данных, которые доступны при обращении к этим сервисам и реестрам.
Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа. Этот документ сможет послужить весомым доказательством при возникновении споров.
Еще проще получить нужные данные, если у вас уже оформлена электронная подпись для работы с ФНС и есть доступ в личный кабинет. Тогда запрос о СНО контрагента можно направить в электронной форме.
Также можно обратиться к сервису » Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте налоговой службы. Он не предоставит официального ответа на вопрос о налоговой системе, но все же даст представление о ней по косвенному признаку.
Информация на сайте ФНС
Самый верный способ проверить режим налогообложения ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:
Посмотрим теперь, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно не в личном кабинете налогоплательщика, а в ЕГРИП. Для этого на странице сведений из ЕГРИП вводим ИНН индивидуального предпринимателя (или Ф.И.О.) и нажимаем кнопку «Найти». Система сформирует отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписку формируют в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке содержится информация об этом.
Как запросить информацию в Налоговой инспекции
Обращение в налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Законодательство не запрещает обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и, объяснив ситуацию, спросить у него, как узнать о переходе на УСН или об утрате права на его применение.
Предприниматель вправе направить письменный запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе на нее подавалось. Если оно направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности: в этом бланке отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.
Как узнать систему налогообложения ИП из документации
При создании ИП и внесении информации о нем в ЕГРИП, как и другим налогоплательщикам, назначается общий режим уплаты налогов. Если предприниматель подает соответствующее заявление, его могут перевести на другой, выбранным им режим. В таком случае перевод будет осуществлен сразу, либо с начала нового года, если какой-то период ИП функционировал на ОСНО. Переход осуществляется, когда ИП подает один из следующих документов:
- извещение о переходе на УСН по форме № 26.2.1, которая была принята Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012г.;
- прошение о назначении патента, заполненное по форме № 25.5.1, которая была принята Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/544@ от 11.07.2017г.
Если ни одну из отмеченных форм ИП не оформлял, он гарантировано выплачивает налоги на ОСНО. Более того – если ИП подавал отмеченные бумаги, то ему должен был прийти официальный письменный ответ от налогового инспектора. В этом ответе либо подтверждение перевода, либо отказ.
Также понять, на какой системе ИП, можно по виду деятельности. Патент выдается только на ряд определенных направлений, закрепленных в законодательстве. Раньше это же касалось и ЕНВД. С 2021 года, если предприниматель не подал заявления о переводе на УСН или патент, те, кто числился на ЕНВД, были переведены на ОСНО.
Кого может заинтересовать, на каком налоговом режиме находится ИП
Прежде чем рассказать, как узнать вид налогообложения ИП, рассмотрим, кому и зачем может потребоваться такая информация.
Естественно, режим налогообложения предпринимателя может заинтересовать его контрагента. Известно, что налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.). Поэтому компания, планирующая работу с предпринимателем, должна понимать, насколько это будет ей выгодно.
Также на практике иногда сам предприниматель нуждается в информации о своей системе налогообложения. Например, если:
- он только начинает деятельность, зарегистрировался с помощью сторонних специалистов и хочет проверить присвоенный ему режим налогообложения;
- происходит смена сотрудника, занимающегося налоговой и бухгалтерской отчетностью;
- ИП переходит на другой налоговый режим и хочет удостовериться, что налоговый орган получил его уведомление.
Обратите внимание! Основным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО), которая применяется по умолчанию. Поэтому если предприниматель не подавал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов или заявление по каким-либо причинам не дошло до налоговой, он должен будет использовать общий налоговый режим — ОСНО. В противном случае он может быть привлечен к налоговой ответственности.