Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Как перепроверить сумму налога
Нередко водители после получения из налоговой суммы госпошлины, не соглашаются с ней. Перепроверить её несложно. Для этого потребуется узнать мощность мотоцикла. Данные находятся в техпаспорте «железного коня». Другой важный параметр – срок владения. Если мотоцикл был куплен менее года назад, это позволит сэкономить на налоге.
Транспортный налог рассчитывается следующим образом: Мощность двигателя × Ставка налога в регионе × Налоговый период × Количество месяцев владения / 12.
Рассчитанную сумму требуется округлить до полного количества рублей. Это значит, что величина до 49 копеек обнуляется, а с 50 до 99 копеек производится начисление до 1 рубля.
Калькулятор налога на мотоцикл 2021 в Москве поможет выполнить проверку. Это особенно важно, если вы сомневаетесь в произведённых расчётах. Оплату можно выполнить через кассу банка либо с помощью электронных платёжных систем.
Основные сведения по уплате налога
Кто платит: все владельцы мототехники, которая зарегистрирована в РФ — и физлица, и бизнес.
Когда платить: физлица — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть, до 1 декабря 2021 года платим за 2020 год. А до 1 декабря 2022 года будем платить за 2021 год. Организации в течение года вносят платежи авансом.
Кто рассчитывает сумму к оплате: для физлиц расчет делает ФНС. Сумму к оплате налогоплательщик получает письмом по своему месту регистрации и видит в своем кабинете на сайте ФНС.
Как и где платить: через Госуслуги или сайт ФНС — автоматически, выбрав выставленную сумму к оплате. Или вручную по реквизитам, указанным в письме — через банк или платежный сервис.
Что будет, если не заплатить: с физлиц, которые не полностью оплатили налог, ошиблись в мощности ТС, или для которых сотрудники налоговой неправильно рассчитали налог — взимается штраф в размере 20% от суммы налога. И 40% штрафа заплатят те, кто уклонился от уплаты умышленно (кому пришла правильная сумма, но он вообще ничего не внес до 1 декабря). Если вовремя не уплатить налог, ФНС пришлет напоминание, и у налогоплательщика будет 8 дней, чтобы погасить долг досудебно.
Все без исключения владельцы мотоциклов обязаны оплачивать налог на транспорт. Но для определённых категорий лиц всё-таки существуют льготы.
Перечень тех, кто не обязан платить налог:
- ветераны и инвалиды, участники ВОВ и УБД;
- узники лагерей времён Второй мировой войны;
- ветераны труда (только в некоторых регионах);
- лица, награждённые Орденами Славы любой степени (то есть герои СССР и РФ);
- инвалиды 1 или 2 группы вне зависимости от причины увечья;
- лица, принимавшие участия в ликвидации техногенных катастроф, получившие облучения в Чернобыле и принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия;
- семьи, воспитывающие ребёнка-инвалида (льготу может получить только один родитель).
Многодетные семьи и семьи с ребёнком-инвалидом, а также пенсионеры получают право на освобождение от налога в случае, если транспортное средство не превышает 100 л. с. Если этот показатель будет превышен, то налог начисляется только на ту часть, которая зарегистрирована выше разрешенного показателя.
Полное освобождение от налога можно оформить только на один мотоцикл. Если во владении имеется несколько транспортных средств, на второй и последующий мототранспорт налог будет начислен в установленном порядке.
Для получения льготы понадобиться собрать и предоставить в налоговую ряд документов и справок. Все собранные документы относятся в то отделение, к которому гражданин прикреплён по прописке.
Перечень документов:
- личный паспорт и его копия (первые две страницы с общей информацией, а также страница с регистрацией и страница с социальным статусом);
- ИНН налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- свидетельство о постановке на учёт ТС;
- документы, подтверждающие право на льготу: пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана ВОВ, членам многодетной семьи нужно предоставить справку от органа соцзащиты.
Полный список бумаг, подтверждающих право на льготы, стоит уточнить в местной налоговой инспекции по вашему району.
Ответственность за неуплату транспортного налога
Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.
За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.
Порядок расчета транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров
Калькулятор транспортного налога содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с мотоциклов и мотороллеров.
Вы можете легко сделать расчет транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Величину транспортного налога определяет налоговая инспекция. Собственник транспортного средства должен только удостовериться в правильности выполненных расчетов. Если будет обнаружена ошибка, тогда можно подать жалобу.
Уведомление о необходимости уплаты налога присылается до 1 июня года, который следует за отчётным. В нём детально рассчитывается величина пошлины. После этого нужно лишь произвести оплату. На это отводится 5 месяцев, последняя дата – 31 октября. Напомним, оплату следует производить за предшествующий год. Другими словами, в 2018 году оплату нужно сделать за 2021 год.
Законодательство устанавливает исключение, которое распространяется на мотороллеры и мотоциклы, находящиеся в собственности компаниям доставки либо курьерским службам. Для них последний срок выплаты переносится на 15 февраля. Юридические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога. Компании обязаны совершать авансовые платежи до начала мая, августа и ноября.
Чтобы не допустить ошибки по срокам уплаты, можно обратиться в налоговую инспекцию и попросить консультацию. В каждом регионе в конечные сроки могут вноситься изменения.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Штраф за отсутствие прав на скутер (мопед)
Поскольку в настоящее время отсутствие прав на скутер (мопед) является нарушением правил дорожного движения, за него предусмотрен и административный штраф.
Штраф за отсутствие прав на скутер (мопед) составляет 5 000 — 15 000 рублей:
Статья 12.7. Управление транспортным средством водителем, не имеющим права управления транспортным средством
1. Управление транспортным средством водителем, не имеющим права управления транспортным средством (за исключением учебной езды), —
влечет наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
Кроме того, водитель будет отстранен от управления двухколесным транспортным средством, а сам мопед (скутер) будет задержан и отправлен на штрафстоянку. Забрать это оттуда сможет только человек, имеющий водительское удостоверение, позволяющее управлять мопедами.
Порядок расчета налога в 2021 году
Налог платит лицо, которое по базе ГИБДД является собственником транспорта. За граждан расчет производит налоговая служба, что касается хоз.субъектов, то их бухгалтерия производит самостоятельно расчеты всех причитающихся налогов в казну. Сроки уплаты таких сборов также отличаются для физических лиц и юридических. Организации уплачивают налог в отчетный период, который имеет место в начале календарного года. При этом и для тех и для других сумма рассчитывается по одной универсальной формуле:
ТН = МД х НС х (КМВ / 12), где:
- ТН — транспортный налог;
- МД — мощность двигателя;
- НС — налоговая ставка;
- КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.
Некоторые категории владельцев мотоциклов могут претендовать на снижение размера налога. Это может быть в том случае, если он подпадает под одну из льготных категорий, которые установлены в НК РФ, а также дополнительно могут предусматриваться в законах регионов. Чтобы получить льготу, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую службу (удостоверение инвалида, справку из ПФР и другое).
Система расчета транспортного налога
Расчет транспортного налога — очень ответственная процедура, которая должна проводиться в строгом соответствии с законом. Именно поэтому выделяют следующие правила, которым должна подчиняться система расчета этой государственной пошлины:
- Владелец мотоцикла должен самостоятельно подать заявление в соответствующие государственные органы. Необходимо приложить и налоговую декларацию.
- Размер транспортного налога определяется налоговыми органами. При этом учитываются такие факторы, как ставка, налогооблагаемая база, срок нахождения мотоцикла в собственности у лица, повышающий коэффициент и т. д.
- После подачи всех необходимых документов налогоплательщик должен ожидать поступления квитанции об оплате. В данной квитанции расписаны точный размер государственной пошлины, сроки ее оплаты, необходимые для погашения государственной пошлины реквизиты и т. д.
- Налогоплательщик должен погасить государственную пошлину в строго установленные сроки. При несоблюдении этих сроков ему посылается предупреждение.
- Если предупреждение о необходимости погашения государственной пошлины было проигнорировано, налоговые органы вправе принять меры наказания нарушителя.
Как рассчитать сумму налога
Сумма начисления рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка
Ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории и года выпуска ТС. Они могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в НК Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых машин средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.
Региональные ставки транспортного сбора на мототранспорт
Отвечаем на вопрос, как узнать налог на мотоцикл, зарегистрированный в конкретном регионе: нужно воспользоваться указанной выше формулой и подставить в нее ставку сбора, установленную в вашем субъекте Федерации. Приведем конкретные ставки в некоторых из них.
| Регион | До 20 л.с.,
руб. за 1 л.с. |
От 20 до 35 л.с.,
руб. за 1 л.с. |
Свыше 35 л.с.,
руб. за 1 л.с. |
|---|---|---|---|
| Москва | 9 | 16 | 50 |
| Санкт-Петербург | 10 | 20 | 30/50 |
| Воронеж | 4 | 8 | 20/50 |
| Екатеринбург | 5 | 12 | 45 |
| Саратов | 4 | 15 | 50 |
| Омск | 5 | 8 | 30 |
Ставка транспортного налога на мототехнику
Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.
Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.
Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:
Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате
Несколько замечаний:
- Если региональное законодательство не устанавливает налоговую ставку, применяются указанные в ст. 361 НК РФ.
- Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как соотношение количества месяцев с момента регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал ТС в августе, то коэффициент считаем так: 6/12 = 0,5).
- В формулу могут включаться региональные повышающие и понижающие коэффициенты, узнать о которых можно на сайте ФНС.
- Учитываются только целые месяцы владения.
Взимание налога с мотоциклов
Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН. Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д. Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.
Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов. В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца. Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.
Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:
- Сведения об объекте налогообложения;
- Ставки и порядок исчисления;
- Крайний срок уплаты налога.
Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов. Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы. В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.
| Регион | Мощность двигателя | ||
|---|---|---|---|
| До 20 л.с. | От 20 до 35 л.с. | Свыше 35 л.с. | |
| г. Москва | 7 | 15 | 50 |
| Калининградская обл. | 4 | 8 | 21 |
| Новосибирская обл. | 2 | 3 | 10 |
| Чеченская республика | 3 | 6 | 15 |
| Хабаровский край | 4 | 7 | 31 |
| Омская обл. | 5 | 8 | 30 |
| Татарстан | 8 | 12 | 50 |
| Рязанская обл. | 4 | 6 | 30 |
Просрочка уплаты налога влечет правовые последствия в числе которых применение мер административной ответственности, конкретный размер штрафа определяется исходя из степени вины правонарушителя, длительности просрочки и т.д. Если срок просрочки достиг 3-х месяцев, то налогоплательщику высылается повторное напоминание о необходимости погасить задолженность перед местным бюджетом. Игнорирование повторного уведомления влечет разбирательства уже в суде.
На стыке 2016-2017 годов вступили в силу изменения в НК РФ, которые повысили размер налога на мотоциклы «в возрасте». Все потому что, по мнению законодателя, старые байки причиняют существенный урон окружающей среде. Также данный скачок налогов призван стимулировать развитие собственной отрасли машиностроения, состояние которой долгое время находится в пике.