Налог на наследство квартиры по завещанию в России в 2023 году: сколько платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство квартиры по завещанию в России в 2023 году: сколько платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.

Оформление наследства по завещанию

На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.

• Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
• Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.

Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:

• Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
• Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
• Оплачивают пошлину.
• Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.

Пошлина при оформлении наследства

Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?

Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.

Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:

• Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
• Несовершеннолетние наследники.
• Недееспособные граждане.
• Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).

Какой процент берет нотариус за оформление наследства?

Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.

Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2022 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.

Форма имущества, родственные отношения	Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры)	0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.)	7 000	УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р.
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством	0,6 % (максимальный размер 1 млн )
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения)
Для всех наследников при сумме			Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве.
До 10 тыс.р.
От 10 тыс. до 100 тыс. р.		1 000
Более 100 тыс.		3 500
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.)
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости		3 900	Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет.

Таблица 1.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/п	Вариант	Порядок оплаты
1	Наличными	Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2	Через банкоматы	Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Госпошлина на квартиру по завещанию в 2020 – юридические тонкости

Кто и каким образом оценивает наследуемую квартиру?

При калькуляции итогового размера госпошлины могут использоваться различные типы оценки имущества: согласно инвентаризационной, кадастровой либо рыночной стоимости. Потенциальному наследнику доступен самостоятельный выбор наиболее подходящего, по его мнению, метода. Нотариус, в свою очередь, не имеет права навязывать какой-либо конкретный способ оценки собственности (например, по рыночной цене, которая зачастую самая высокая из вышеперечисленных). Для подтверждения стоимости квартиры прилагают соответствующие документы – кадастровые, технические либо оценочные.

Предусмотрены ли какие-либо льготы при оплате госпошлины?

Вызов нотариуса на дом для оформления завещания — стоимость

Если завещатель не способен самостоятельно обратиться в нотариальную контору, в связи с тяжелым состоянием, то возможно вызвать его на дом. Законодательством не установлена обязанность нотариуса выезжать на дом по просьбе не способного передвигаться лица, поэтому не все они могут предоставить такую услугу.

Дополнительной госпошлины за выездное оформление также не установлено. Нотариусы, которые предоставляют такую услугу, самостоятельно устанавливают стоимость проезда к гражданину. В среднем ее цена составляет:

• 5000 рублей — при выезде к физическим лицам;
• 2000 рублей — при выезде к нетрудоспособным и инвалидам.

Какие документы нужны для оформления

После удостоверения завещания, оригинал документа оставляет себе наследодатель, а копия, в обязательном порядке, остается у нотариуса. Также нотариус обязан внести электронный образ документа в единую информационную систему нотариата. Данный сервис существует для регистрации завещания и возможности его восстановления в случае утери. А также, если наследники не знают было ли составлено завещание и у какого нотариуса, то такую информацию можно выяснить через любого другого нотариуса с помощью данного реестра.

Для оформления завещания необходимо предоставить нотариусу следующий пакет документов:

1. Документ, удостоверяющий личность завещателя.
2. Данные наследников.
3. Документы, позволяющие идентифицировать завещанное имущество.

Для меньшей вероятности оспорить завещание в будущем, можно также предоставить справку об отсутствии психических заболеваний. В некоторых случаях нотариус сам может потребовать предоставить справку из психоневрологического и наркологического диспансера, если сомневается в вменяемом состоянии наследодателя.

Где уплачивается госпошлина

Законодательного порядка, регулирующего место уплаты государственной пошлины, не предусмотрено. Если говорить об оплате нотариальных действий, то пошлина на вступление в наследство после смерти родственника, как и иные платежи в пользу нотариуса, чаще всего оплачиваются с использованием реквизитов нотариальной конторы в банковских организациях или платежных терминалах.

Однако закон не запрещает нотариусам принимать платежи по месту совершения нотариальных действий, поэтому есть вероятность, что оплату получится произвести и в нотариальной конторе. В любом случае это нужно уточнять у нотариуса.

Что касается уплаты пошлин при наследовании в судебном порядке, а также регистрации недвижимости через Росреестр, она возможна исключительно через банковские реквизиты, которые необходимо заранее получить в конкретном отделении Росреестра и суде.

Подписи, копии и выписки

Нотариальное действие	Нотариальный тариф	Правовая и техническая работа	Необходимые документы
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях в налоговые органы (кроме регистрации ЮЛ и ИП)	Для физических лиц: 1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. Для юридических лиц и ИП: 1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. 2. Свидетельство о гос. регистрации в качестве юр. лица или ИП. 3. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. 4. Свидетельство о постановке на учет юр. лица или ИП в налоговом органе. 5. Учредительные документы (устав, учредительный договор). 6. Приказы о назначении должностных лиц. 7. Печать юр. лица или ИП. Дополнительные документы: 1. Для свидетельствования подлинности подписи на банковской карточке – образец банковской карточки из Вашего банка. 2. Для свидетельствования подлинности подписи переводчика – диплом переводчика в оригинале.
От юридических лиц	200 руб. (одна подпись)	1 900 руб.
От физических лиц и ИП	100 руб. (одна подпись)	1 400 руб.
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях в налоговые органы при создании ЮЛ и ИП*
Регистрация ЮЛ	200 руб. (одна подпись)	3 500 руб.
Регистрация ИП	100 руб. (одна подпись)	2 000 руб.
Свидетельствование подлинности подписи на банковских карточках
Для физических лиц	200 руб. (одна подпись)	1 400 руб. (подпись ИП на одной карточке)
Для юридических лиц	200 руб. (одна подпись)	1 900 руб. (подпись представителя ЮЛ на одной карточке)
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях общего характера и других документах
Для всех лиц	100 руб. (одна подпись)	1 400 руб.- для физ. лиц и ИП; 1 900 руб. – для юр. лиц
Свидетельствование верности копий и выписок
Удостоверение равнозначности документов	50	от 150 руб. за страницу	1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике.
Свидетельствование верности копии документа и выписок из них, за страницу копии (выписки)	10 руб. за страницу	90 руб. за страницу

Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году

Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:

1. По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
2. Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
   — 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
   — 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников.
3. Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
   — Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
   — Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
   — Предоставить информацию о льготах.

Оформление наследства по завещанию

Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.

На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.

• Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
• Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.

Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:

• Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
• Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
• Оплачивают пошлину.
• Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.

Что нужно платить при вступлении в наследство

При обращении за наследством надо понимать, что это все же повлечет некоторые финансовые расходы. Если есть оформленное Завещание, обращаться лучше к нотариусу, его оформлявшему. В противном случае — к любому нотариусу по месту проживания наследодателя.

Чтобы оформить наследство, в пользу государства придется уплатить такие пошлины:

• Обязательные:
• В случае необходимости (нотариусу):
  • За принятие наследственных денег на депозит — от 1000 руб. (п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
  • За охрану имущества наследодателя — 600 руб. (п. 23 ст. 333.24 НК).
  • Засвидетельствование подлинности подписи заявителя на наследство — 100 руб. (п. 21 ст. 333.24 НК) — нужно, если заявление направляется по почте.

Если для вступления в наследство надо обращаться в суд, то придется уплатить:

• За рассмотрение иска о восстановлении прошедшего срока вступления в наследство — 300 руб. для физлиц, 600 руб. для юрлиц.
• За рассмотрение имущественных споров между наследниками — от 400 до 60 000 руб. (ст. 333.19 НК РФ).

Обязательные пошлины часто и называют «налогом на наследство». Они касаются жилой недвижимости, дач, земли, транспортных и денежных средств. Их должны уплачивать все лица, вступающие в наследство — физические и юридические, наследующие по закону или завещанию. Отказаться от уплаты невозможно. Если наследников несколько, то каждый платит их за себя, независимо от других.

Кто может составить завещание кроме нотариуса

По общим правилам понятие нотариус и завещание, неотделимы. Однако, в жизни людей нередко случаются непредвиденные ситуации. Относиться это и рассматриваемому вопросу.

Иногда возникает необходимость составления завещания, но при этом нет возможности обратиться к нотариусу (боевые действия, длительная заграничная командировка, морской поход).

Законодательство разрешает заверение, этого документа должностными лицами.

К ним относятся:

• командиры воинских частей;
• капитаны судов;
• главврачи медицинской организации;
• начальники пенитенциарных учреждений;
• руководители экспедиции.

Как правило, такая процедура осуществляется с привлечением этого круга лиц обычно при чрезвычайных обстоятельствах. Поэтому рекомендуется, чтобы при ее проведении присутствовали свидетели.

В чем разница получения наследства по завещанию и по закону

Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.

По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.

Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса на дом и землю

Оценить примерную сумму затрат на оформление наследства, когда его объектом являются дом и земля, можно, представив следующую ситуацию.

Отец оставил единственному сыну дом (7 млн р.) и земельный участок (2 млн р.). На каждый из объектов имеются правоустанавливающие документы, получены данные о кадастровой стоимости. Затраты сына составят:

• Госпошлина за получение свидетельства — 0,3% * 9 млн = 27 тыс. р.
• УПТХ — 6 тыс. * 2 = 12 тыс. р.
• Регистрация дома и земельного участка в Росреестре — 2 тыс. и 350 р. соответственно.

Итого общая сумма расходов составит 41 350 р.

Если на дом и земельный участок правоустанавливающие документы отсутствуют, общая сумма расходов может увеличиться до 50 тыс.

Затраты на оплату услуг нотариуса зависят от обстоятельств и условий вступления в наследство. На их стоимость влияют такие факторы:

• Есть ли завещание или наследование осуществляется по закону.
• Участвует ли наследник лично или через представителя.
• Имеются ли правоустанавливающие документы на недвижимость или необходимо их восстанавливать.

Похожие записи:

• Порядок получения и правила оформления медкнижки в 2023 году
• Что смотрят мигранты в 2024 году
• Как получить региональный материнский капитал