Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.
Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.
Льготные коэффициенты по налогу на транспорт
Транспортный вид налогообложения — это налог, который наполняет региональный бюджет, а также городские и районные бюджеты в области.
Решения о предоставлении льготным категориям своих населённых пунктов предоставлять скидки, или же не предоставлять их вовсе — решать только властям на местном уровне.
На государственном уровне, на транспортный налог, льгот не существует, поэтому если власти региона отменят все льготы транспортного типа налога, то они не нарушат законодательство.
Но многие люди, принимающие данное решение имеют престарелых родителей и родственников, которые ведут не богатый образ жизни на пенсионное обеспечение государством.
Поэтому многие региональные власти стараются максимально избавить все социально незащищённые категории населения от лишней финансовой уплаты.
Под уплату налога на транспорт попадают такие средства передвижения:
- Автомобили отечественного и импортного производства;
- Мототранспорт — мотоциклы и мотороллеры;
- Транспорт с мотором, для передвижения на воде.
Какие налоги платит работающий пенсионер в 2021 году
Процент людей, которые после выхода на пенсию, продолжают работать, растет. Одни связывают это с тем, что пенсионеры предпочитают оставаться подольше «в строю», другие – что пенсионеры желают иметь больший доход, т. к. пенсия в России не дает большинству людей должного денежного подспорья. В этой статье мы затронем тему уплаты налогов пенсионеров, который работают после выхода на пенсию.
Как это не странно, однако, при наступлении момента перехода на пенсию, налоговые льготы, предназначенные для пенсионера, не начинают работать сами. Для того чтобы воспользоваться своим правом на льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление.
Платится ли подоходный налог с пенсии
В соответствии со ст. 217 НК РФ, подоходный налог с пенсионеров с пенсии не берется, если она выплачивается:
- служащим государственного и муниципального аппарата управления;
- военным, куда отнесены кадры Министерства обороны и космонавты;
- лицам, участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
- лицам, достигшим установленного возраста (по старости);
- людям, получившим инвалидность (по инвалидности);
- семьям, потерявшим кормильца.
Из страховой пенсии не начисляют НДФЛ на:
- расчетную часть трудовой пенсии;
- фиксированные выплаты, добавляемые к страховому обеспечению;
- выплаты по инвалидности;
- выплаты по потере кормильца.
Из приведенного перечня видно, что все основные виды выплат из ПФР и государственного или регионального бюджета не облагаются подоходным налогом.
По-другому обстоят дела с НПФ. Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ, выплаты пенсионных сумм из фондов, не являющихся государственными, подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако и здесь не все так просто. Нет НДФЛ при получении пенсии из НПФ, если:
- начисления производятся из накопительной части;
- негосударственный фонд получил лицензию;
- договор с НПФ заключал работодатель, а не физическое лицо. Здесь главным требованием выступает не наличие лицензии, а регистрация фонда в Росреестре;
- договор с фондом заключил близкий родственник пенсионера. В этом случае пенсионер считается третьей стороной договора и на его пенсионные выплаты не распространяется требование закона о начислении 13% НДФЛ.
Итак, рассмотрев вопросы, взимается ли налог с пенсии неработающих пенсионеров в России, можно сделать следующие выводы:
- пенсионные выплаты из ПФР и бюджетов различных уровней не облагаются подоходным налогом;
- работающие пенсионеры платят налог в размере 13% только с заработной платы, в результате чего у них появляется возможность оформлять налоговые вычеты;
- различные доплаты и добавки к пенсии не являются базой для налогообложения;
- транспортный налог уплачивается людьми пенсионного возраста наравне со всеми. Но в ряде регионов установлены льготы;
- имущественный налог уплачивается на все виды недвижимости по схеме 1+, что означает: в базу для налогообложения внесены каждый второй и последующий объект, по которым начисляется налог;
- земельный налог уплачивается из пенсии. В ряде регионов установлены льготы.
Будут ли взимать налог с пенсий
В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?
В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.
Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.
Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.
За что пенсионеры не платят налоги
Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.
В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:
- пенсионеры со статусом федеральных льготников;
- инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
- пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
- военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.
Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог
Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.
Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.
Платить или не платить?
Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.
Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:
- не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
- получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
- пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.
Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.
У работающих пенсионеров пенсионный фонд отчисления должны брать
МВД РФ правдивые сведения о себе и фактическом месте проживания на момент подачи документов. Перед вынесением решения о предоставлении или непредоставлении РВП вся эта информация может быть проверена соответствующими уполномоченными органами. Процедура оформления РВП в 2021 году не изменилась по сравнению с предыдущим периодом. Ее можно условно разделить на 5 шагов:
- выяснить кадастровый номер участка, используя публичную кадастровую карту Росреестра (для этого необходимо знать адрес объекта);
- в районном отделении Регистрационной палаты взять реквизиты для оплаты госпошлины;
- оплатить госпошлину;
- составить и отправить запрос в районное отделение ЕГРП с указание адреса (подробным описанием местонахождения) объекта, его кадастровым номером и вашим Ф. И. О.
Пенсионеры и налог на транспорт
Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.
Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства
- с малой мощностью;
- одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
- транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
- средства отечественного производства.
Налог с дохода для пенсионеров
Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.
К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:
- денежный выигрыш в лотерею;
- полученные от вложений дивиденды;
- пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.
В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.
Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:
- покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
- закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
- страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
- оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
- выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
- оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.
Расчет пенсии работающего пенсионера
Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период. Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов). Если он заработал больше, то оставшиеся баллы переходят на следующий год, и так далее. Перерасчет осуществляется первого августа и основывается на применении следующей формулы — Пу = Пдп + ИПК * Сипк, где:
- Пу – величина пенсии после увеличения.
- Пдп – величина пенсии до перерасчета.
- ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.
- Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2018 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.
Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.
Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:
- за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
- по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
- в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
- в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
- за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)
Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.
Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:
- оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
- медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
- лекарства включены в официальный реестр;
- все потраченные расходы можно подтвердить документально;
- вид медицинской услуги включен в реестр.
Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.
Условия получения данного типа вычета:
- организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
- есть договор на оказание платных услуг;
- расходы по оплате обучения можно подтвердить.
Среди видов обучения можно выделить:
- обучение в ВУЗе на платной основе;
- получение прав в автошколе;
- обучение на платных тренингах и семинарах;
- изучение иностранного языка.