Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке квартиры в новостройке в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Как работает вычет за покупку недвижимости
При покупке недвижимости вы можете вернуть 13% от её стоимости. Однако есть ограничение: максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. То есть лимит компенсации — 260 000 рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Допустим, вы зарабатываете 75 000 рублей в месяц, с которых ежегодно уплачиваете НДФЛ 117 000 рублей, а в 2023 году купили квартиру стоимостью 5 млн рублей.
По правилам вы можете претендовать на налоговый вычет в 260 000 рублей компенсации. Однако в 2024 году вы получите только 117 000 — за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный НДФЛ.
Именно поэтому в 2025 году нужно ещё раз подать на возврат НДФЛ — если зарплата не изменилась, получите ещё 117 000 рублей. В 2026 году вам останется «забрать» 26 000 рублей. При этом, если бы доходы за год составляли 2 млн рублей, вы бы вернули всю сумму уже в 2024 году.
❗️ Важные нюансы
Можно перенести остаток на другие объекты недвижимости. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Допустим, если бы вы купили квартиру за 1,7 млн рублей в 2013 году, то вернули бы только 221 000 рублей. Оставшиеся 39 000 рублей просто «сгорали».
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту и остаток можно переносить на другие счета. Допустим, если бы вы купили такую квартиру уже в 2023 году и вернули налог, то при покупке следующей квартиры в 2024 году смогли бы вернуть ещё 39 000 рублей.
Если квартира куплена в браке и оформлена в долевую собственность, на налоговый вычет может претендовать каждый из супругов. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости. Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну.
Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей.
При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Тогда налоговый вычет будет высчитываться из суммы ~ 1,3 млн рублей, а значит, обратно сможете вернуть лишь 169 000 рублей.
Какие документы необходимо предоставить?
Для подачи на налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
1. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. 2. Копия договора купли-продажи квартиры. 3. Копия платежного документа об оплате квартиры. 4. Копия документа, подтверждающего факт проживания в новой квартире (например, справка из местного органа ЗАГС о том, что Вы прописались по новому адресу). 5. Документ, подтверждающий Вашу принадлежность к одной из категорий, имеющих право на налоговый вычет (например, справка с места работы о занимаемой должности и заработной плате, копия пенсионного удостоверения). 6. Документы, подтверждающие стоимость и сроки строительства жилья (например, смета на строительство, договор с застройщиком). 7. Копия паспорта и ИНН. Обратите внимание, что все документы необходимо предоставить в установленные сроки и в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Какие суммы можно получить в качестве вычета?
При покупке квартиры в 2024 году можно получить налоговый вычет на две различные суммы: вычет на сумму фактически уплаченных налогов и вычет на сумму фактически произведенных расходов.
- Вычет на сумму фактически уплаченных налогов: при покупке квартиры вы можете вернуть налоговое возмещение в размере 13% от стоимости квартиры. Для получения такого вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов, подтверждающих покупку и оплату недвижимости.
- Вычет на сумму фактически произведенных расходов: кроме того, вы можете получить вычет на сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов на строительство, реконструкцию или приобретение жилого помещения. Размер данного вычета составляет 13% от суммы вложенных денег и может быть получен однократно.
Новый перспективный вычет
В 2024 году в России введен новый перспективный вычет на приобретение квартиры. Этот вычет применим для тех, кто в первый раз покупает жилье, и для тех, кто реализует право на участие в жилищной программе.
Величина нового вычета составляет до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть из своих налогов до 3 миллионов рублей. Такая сумма может значительно снизить стоимость приобретаемого жилья и облегчить процесс покупки.
Однако, стоит учесть, что вычет можно получить только в случае, если сумма стоимости квартиры не превышает 6 миллионов рублей. Если стоимость квартиры превышает эту сумму, то вычет будет применен только к первым 6 миллионам, остальную сумму вы будете оплачивать самостоятельно.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить налоговую декларацию. Вычет начисляется по итогам года, в котором была осуществлена покупка жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговых органах России.
Об имущественном вычете при приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве
Для оформления имущественного вычета необходимо учесть следующие условия:
Кому полагается вычет Вычет полагается гражданам, которые стали собственниками жилья при участии в долевом строительстве Размер вычета Размер имущественного вычета составляет 13% от суммы договора участия в долевом строительстве, но не более 2 миллионов рублей Когда можно включить вычет Имущественный вычет можно включить в декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за год, когда квартира приобретена Об оформлении вычета Оформить имущественный вычет можно при подаче налоговой декларации, предоставив необходимые документы, подтверждающие приобретение квартиры по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) Другие условия вычета Имущественный вычет применяется только, если квартира была куплена в браке или отдельно на каждого из супругов. Также вычет возможен только для приобретения первого или единственного жилья Такое понятие, как договор участия в долевом строительстве (ДДУ), означает заключение договора между участниками строительства и застройщиком. При наличии всех необходимых условий, вы можете воспользоваться имущественными вычетами при приобретении квартиры по ДДУ.
Имущественный вычет является выгодным инструментом, позволяющим снизить сумму налога на доходы физических лиц при приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве. Однако для применения данного вычета необходимо соблюдать определенные условия и предоставить все необходимые документы при подаче налоговой декларации.
Если квартира по ДДУ куплена в браке
Если квартира приобретена в браке по долевому договору строительства (ДДУ), то супруги могут воспользоваться имущественным вычетом на ее приобретение.
Размер такого вычета составляет сумму, которая участвовала в оплате долевого строительства квартиры. Для применения вычета необходимо включить приобретение жилья в налоговую декларацию с указанием полученных супругом доходов (как правило, это подходит к форме 3-НДФЛ).
При оформлении долевого договора на приобретение квартиры в браке есть нюансы, которые важно учитывать. В договоре должно быть указано, что квартира приобретается в брачном имуществе. Такое указание позволяет применить имущественный вычет как для одного из супругов, так и для обоих. Без этого указания вычет налога можно оформить только на одного из супругов.
Для получения возврата налога по долевому строительству в браке необходимо предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию. В разделе вычетов в налоговой декларации нужно указать сумму, участвовавшую в оплате доли квартиры каждым супругом.
Важно отметить, что налоговый вычет на долевое строительство в браке применяется только один раз и только для одной квартиры. Если супруги приобретают несколько квартир по ДДУ, вычет применяется только к одной из них.
Оформление вычета при строительстве жилья по ДДУ
При строительстве жилья по долевому договору участники такой сделки имеют возможность включить возврат налога по имущественному вычету. Но как оформить вычет, какой размер полагается, и когда его можно получить?
Для начала стоит разобраться, что такое ДДУ и какие правила касаются налогового вычета при долевом строительстве. Долевое строительство – это совместная деятельность застройщика и покупателя, по итогам которой покупателю полагается квартира.
Когда квартира уже куплена по долевому строительству, можно приступить к оформлению вычета. Для этого необходимо заполнить декларацию о налоговых вычетах, указав размер вычета, который полагается в соответствии с законодательством.
В каких случаях возможно получение налогового вычета при долевом строительстве? Если выстроенное жилье заполняет все условия, установленные налоговым кодексом, то покупатели имеют право на вычет по долевому строительству.
Оформлять вычет можно как в течение года с момента возникновения права собственности на жилье, так и после получения этого права. Главное условие – наличие документов, подтверждающих факт приобретения квартиры по договору долевого участия.
Возврат налога по долевому строительству полагается только на сумму, уплаченную покупателем самостоятельно. Если долевой договор заключен до 1 января 2014 года, то можно получить вычет за всю сумму, включая проценты по кредиту.
В случае возникновения брака, вопрос о вычете при долевом строительстве становится сложнее. Если квартира была приобретена после заключения брака, тогда право на вычет возникает у обоих супругов.
Оформление вычета по долевому строительству требует аккуратности и внимательности. Необходимо предоставить все необходимые документы и заполнить декларацию правильно. Для этого рекомендуется обратиться к специалисту или изучить информацию на официальных источниках.
Похожие записи: