Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земли для ЛПХ: как оформить и что можно строить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выручка от продажи продукции, произведенной в ЛПХ, не облагается налогами. НДС также платить не придется, поскольку этот налог распространяется только на ИП и организации. Единственная регулярная плата — земельный налог, примерно 0,3% от кадастровой стоимости участка.
Как получить кредит на ЛПХ
Любое дело на старте требует финансовых вложений. Если вы решили разводить в подсобном хозяйстве животных или птицу, деньги потребуются для закупки молодняка, кормов, возведения помещения. Для круглогодичного выращивания овощей нужна теплица, на строительство и оборудование которой также нужны деньги.
Кредиты для развития ЛПХ выдает Россельхозбанк, Сбербанк и еще 2-3 банка с господдержкой и программами кредитования фермеров. Россельхозбанк специализируется на поддержке сельхозпроизводителей и предлагает взять кредит на взаимовыгодных условиях. Ссуду на развитие ЛПХ можно получить по одной из программ:
- Под строительство коммуникаций. Кредит до 500 тыс. руб. можно взять под 15,5%.
- На развитие личного подсобного хозяйства. Целевой кредит до 700 тыс. руб. под 14% на ремонт, газификацию, закупку животных, кормов, топлива и т. п.
- «Надежный партнер». Программа рассчитана на постоянных клиентов банка. Если вы брали ссуду и успешно погасили долг, есть возможность получить новый кредит под 13,5%.
- «Садовод». Кредиты по этой программе выдают на газификацию и ремонт. Процентная ставка — от 16%. Возможный размер кредитования — до 150 000 000 руб.
Какие требования предъявляются к участку под ЛПХ?
Особенностью участков, использующихся как база ЛПХ, является то, что они могут быть землями населенных пунктов, а также относиться к категории земель с/х предназначения.
Земельный надел для ЛПХ, законодательно разрешенный к использованию сельским тружеником, может находится за территорией сельских поселений (полевой участок), а также являться приусадебной землей.
На последнем – можно строить жилье, бытовые, вспомогательные и иные строения. Обязательное условие – соблюдение градостроительных регламентов, нормативов безопасности и экологии.
На полевом участке строить здания с фундаментом не разрешается. На землях сельхозназначения можно устанавливать теплицы, сарай, содержать пасеку.
Размер земельного участка для занятия подсобным хозяйством установлен в ст. 4 ФЗ №112 – полгектара. Однако нормами актов органов местного самоуправления допускается увеличение данной площади в пять раз. Этот норматив может быть разным для отдельных субъектов РФ. На территории Дальнего Востока, например, ограничение не действует.
Сравнительная характеристика земель ИЖС и ЛПХ
И та и другая земля подходит для строительства (правда, при соблюдении некоторых условий). Чтобы понять, в чем разница между землёй ЛПХ и ИЖС и что лучше в 2023 году, требуется изучить преимущества и недостатки обеих категорий участков.
Для удобства все они представлены в таблице:
| Характеристика | Земля ИЖС | Земля ЛПХ |
| Допускается ли возведение построек | Да, препятствий нет. Главное – соблюдать закон. | Участок может быть приусадебным (в черте населённого пункта) – в таком случае строительство жилых объектов разрешено. На полевом участке, который расположен за чертой города или СМТ строиться строго запрещается. |
| Кадастровая стоимость и величина налога | Обычно кадастровая стоимость большая, так что и налог на землю нужно платить повышенный. | Участки в разы дешевле ИЖС ввиду их расположения и в некоторых случаях невозможности подведения коммуникаций. Земля собственникам выдаётся на правах долгосрочной аренды или с последующим переоформлением в собственность. |
| Возможность регистрации по указанному адресу | Да, поскольку возведённый на земле такого назначения дом считается полноценным жилым объектом. | Если земля в черте населённого пункта и на ней возведён дом, прописаться можно, но это проблематично. Нужно, чтобы объект отвечал нормам проживания и были подведены коммуникации. |
| Стоимость земли | Выше примерно в 2-3 раза по сравнению с аналогичной площадью земли ЛПХ. | Снижена из-за отсутствия инфраструктуры: коммуникаций, наличия больниц, школ и пр. |
| Какие работы можно проводить | Только растениеводство. На строительство жилого дома отводится 3 года, в противном случае территория будет изъята за нецелевое использование.
Коммуникации подводит местная власть. |
Садоводство, растениеводство, выращивание сельхозкультур, разведение животных. Возведение построек необязательно.
Подведение коммуникаций – прерогатива самого владельца. |
| Максимальная площадь участка | Зависит от пожеланий собственника и его финансовых возможностей. | Не может быть больше 0.5 га, но допускается увеличение площади в 5 раз при условии, что это предусмотрено местными властями. |
Как зарегистрировать ЛПХ
Регистрация не составляет большой проблемы для гражданина. Участок для ЛПХ может быть подарен или куплен. Очень часто на покупку земли или дома с приусадебным участком берут кредиты в банках. Получить участок можно также бесплатно. Если участок выдается местными органами, то его площадь ограничивается законами местного самоуправления. Каждый регион устанавливает свои нормы на одного человека. Площадь положенного участка будет зависеть от количества человек, которые будут проживать в этом домохозяйстве. Площадь, положенная на одного человека, умножается на количество тех, кто будет проживать в домовладении. Когда документы на участок земли будут у вас на руках, считается что вы оформили ЛПХ.
Оформление дачного дома
Самовольное строительство дачного дома на садовом участке может привести к необратимым последствиям. Для его узаконивания требуется зарегистрировать его в Росреестре и получить право собственности. В первую очередь это выгодно владельцу, так как он в полной мере может использовать недвижимость в личных целях (продавать, дарить, сдавать в аренду, завещать в наследство и др.).
Чтобы зарегистрировать дачный дом потребуются услуги кадастрового инженера, который снимет замеры здания, установит его точные координаты и сделает привязку строения к земельному участку. В результате этого будет сформирован технический план. После чего можно начинать оформление садового домика. Для этого оплачивается госпошлина, формируется заявление и подаётся в Росреестр в комплекте с технической, правоустанавливающей и подтверждающей личность заявителя документацией. При отсутствии ошибок объект недвижимости регистрируется в течение недели.
Условия получения помощи
Чтобы заручиться материальной поддержкой государства, иметь возможность получить безвозмездную субсидию для персонального фермерского хозяйства, у гражданина в собственности должен быть земельный участок размером не больше 0,5 га. В некоторых областях на местах принято решение увеличить эту цифру в 5 раз (но не более).
Ещё для работы в личных подсобных хозяйствах нельзя привлекать наемных рабочих.
Рассматриваемый участок должен иметь сельскохозяйственное назначение. То есть, он не может относиться к полевым землям, на которых запрещено строить дома. А на сельскохозяйственных территориях правомерно возводить такие объекты. Но эти постройки должны быть для одной семьи – не более.
Преимущества и недостатки относительно ЛПХ и ИЖС
У каждой из категорий земли есть свои положительные и отрицательные стороны.
| Категория | Преимущества | Недостатки |
|---|---|---|
| ИЖС |
|
|
| ЛПХ |
|
|
Открыть ЛПХ можно на приобретенном или предоставленном в аренду участке при условии, что земельный участок имеет вид разрешенного использования для ведения личного подсобного хозяйства. Регистрировать ЛПХ как юридическое лицо не нужно — заниматься выращиванием фруктов и овощей или разведением животных и птицы можно с момента получения права на землю.
«Учет всех ЛПХ на территории ведет местный департамент земельных и имущественных отношений. Чтобы узаконить хозяйство, достаточно обратиться в администрацию поселения для внесения данных о вашем новом хозяйстве в похозяйственную книгу», — говорит член Российской гильдии риелторов Андрей Паньшин.
При оформлении подсобного хозяйства потребуются следующие сведения:
— Ф. И. О. и дата рождения хозяина или арендатора земли, а также данные о членах семьи;
— площадь участка и его кадастровый номер;
— поголовье животных и (или) птицы, количество ульев;
— перечень сельхозтехники, оборудования и транспортных средств.
Плюсы:
— простота организации (ЛПХ не требует юридической регистрации);
— отсутствие регистрации в налоговой инспекции и налоговой отчетности. Учет ведется в похозяйственных книгах местными органами власти на основе сведений, предоставляемых владельцами;
— различные льготы (освобождение от НДФЛ при определенных условиях, льготный транспортный налог на технику);
— возможность самостоятельного решения о пенсионном страховании (владелец ЛПХ сам решает, платить ли взносы в Пенсионный фонд).
Минусы:
— ограничения на площадь земельного участка под ЛПХ. Размер участка не может быть более 0,5 га, хотя местная администрация имеет право принять решение о пятикратном расширении надела;
— государство не поддерживает ЛПХ предоставлением льготных кредитов и субсидий;
— запрещены некоторые виды деятельности, подлежащие сертификации, а также не выдаются декларации о соответствии.
Условия и требования к получателю
Организовать ЛПХ можно как на приусадебной территории, так и за чертой поселения. Таким образом, земельный участок относится к землям сельскохозяйственного назначения и землям населенных пунктов. Отличие заключается в том, что на приусадебной территории расположен дом, а также строения для производства продукции. А на полевых участках строить дом запрещено, можно их использовать только под производство (о том, возможно ли строительство дома на землях ЛПХ, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете о том, что можно строить на таких участках).
Термин «личное подсобное хозяйство» закреплен в Земельном кодексе. В нем подробно описаны все нюансы деятельности ЛПХ. В юридических терминах сложно разобраться, поэтому стоит пересказать их простыми словами.
Личным подсобным хозяйством называется такая форма деятельности, целью которой является изготовление и переработка фермерской продукции.
Деятельность можно считать ЛПХ в том случае, если она соответствует четырем критериям:
- Получение прибыли не является целью. Такая деятельность официально не считается предпринимательской. Это позволяет не вести налоговую отчетность.
- Отсутствие работников. Работу должен выполнять один человек. На помощь ему может прийти только семья.
- Продукция изготавливается для себя. Но законом не запрещено продавать ее излишки.
- Участок куплен для открытия подсобного хозяйства, и это подтверждают документы.
Что учесть при выборе ЛПХ
Выбор участка — задача, к которой следует подойти ответственно. При выборе стоит учесть:
- Площадь участка. Необходимо, чтобы она находилась в пределах нормы, установленной субъектом РФ.
- Наличие коммуникаций. Вблизи участка должны проходить все необходимые коммуникации. Это поможет избежать проблем и лишних финансовых затрат.
- Особенности местности. Для комфортного использования требуются удобные подъездные пути и подходящий рельеф. Например, участок, расположенный на крутом склоне, будет неудобен.
- Льготы. Органы местного самоуправления могут предложить землевладельцам специальные программы поддержки. Материальная помощь точно не будет лишней.
Контроль и ответственность за выполнением условий контракта
Органы социальной защиты осуществляют проверку каждый месяц по факту соблюдения условий социального контракта. Направляется запрос на официальную выписку из приложения «Мой налог», где заявитель должен быть зарегистрирован как самозанятый и ежемесячно платить налоги со своего хозяйства. Также комиссия приезжает и осматривает как ведется подсобное хозяйство.
Для подтверждения целевого использования средств, выделенных в рамках соцконтракта, от гражданина могут потребовать товарные чеки, договоры купли- продажи и прочие документы.
По окончанию действия социального контракта гражданин, с которым его заключили, должен зарегистрироваться в качестве налогоплательщика на профессиональный доход. Его финансовое положение должно улучшиться и среднемесячный доход должен превышать прожиточный минимум, установленный в регионе.
Самые популярные направления помощи семьям:
- организация личного подсобного хозяйства (средства идут на покупку крупного и мелкого рогатого скота);
- растениеводство (установка теплиц, разведение клубники);
- индивидуальная предпринимательская деятельность (швейное дело, деревообработка и др. Деньги идут на закупку оборудования);
- получение профобразование, дополнительные курсы.
Условия предоставления помощи:
(относятся как к членам малоимущей семьи, так и к малоимущим одиноко проживающим гражданам)
- отсутствие движимого и недвижимого имущества (его перечень утверждается администрацией Волгоградской области);
- отсутствие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- необходимо быть зарегистрированным в качестве безработного или не работать по объективным причинам (их перечень устанавливает администрация Волгоградской области).
В 2014 году Иван зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и зарегистрировал крестьянское (фермерское) хозяйство, а через два месяца к нему нагрянули сотрудники налоговой инспекции. По их мнению, с 2011 по 2013 год через счета фермера прошло несколько миллионов рублей.
Такие выводы налоговики сделали на основании того, что владелец крестьянского хозяйства заключал договоры с детскими садиками и школами на поставку мяса, а деньги за продукцию получал по безналичному расчету. Налоговики посчитали, что Черемных умышленно не платил налоги, за что и должен быть наказан по п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере».
Кроме прочего фермер должен был, по мнению налоговых органов, заплатить в казну 1,5 млн рублей (невыплаченные налоги плюс пени и штрафы).
Фермер, для которого выплата 1,5 млн рублей означала крах его фермерской деятельности как таковой, обратился за защитой в Арбитражный суд Свердловской области, и тот встал на сторону крестьянина, отменив все необоснованные претензии налоговиков.
Налоговики, получив в суде отказ, решили зайти с другого бока: обратились в Камышловский ОБЭП, мотивируя это тем, что Черемных якобы вел коммерческую деятельность, не регистрируя при этом ИП или КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство). Оперативники завели уголовное дело против агрария, и он оказался на скамье подсудимых.
Сегодня за процессом с тревогой наблюдают многие владельцы личных подворий: такие частники, как Иван, обеспечивают продовольственную безопасность России, производя до половины продовольствия в стране.
Получается, что в группе риска в случае обвинительного приговора окажутся миллионы самозанятых фермеров, которых президент и правительство постоянно требуют защищать. В тех деревнях, где нет работы, только личное подсобное хозяйство позволяет сводить концы с концами, поднимать детей.
Если следовать логике налоговиков, даже старушка, которая держит десяток пеструшек и обеспечивает яйцами соседей-дачников, незаконная предпринимательница.