Расчет транспортного налога в Орловской области, таблица ставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет транспортного налога в Орловской области, таблица ставок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки транспортного налога в Орловской области

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год
От 0 до 100 л.с.	15	15
От 100 до 150 л.с.	35	35
От 150 до 200 л.с.	50	50
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	150	150

Ставки транспортного налога в Орловской области в 2023 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	15 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	35 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	6 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	12 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	100 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	20 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	60 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	100 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	75 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	150 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]	200 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	75 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	60 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]	400 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.

Изменения, касающиеся страховых взносов, прежде всего обусловлены объединением 1 января 2023 года ФСС и ПФ РФ в единый Фонд пенсионного и социального страхования – Социальный фонд России, СФР (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ). Часть 20 его ст. 18 предусматривает, что нормативные акты Пенсионного фонда и ФСС продолжат свое действие до момента издания нового акта СФР в соответствующей сфере.

1. Вводится процедура беззаявительной регистрации страхователей (в том числе организаций), при которой никакие заявления подавать не нужно. Регистрация будет осуществляться в течение трех рабочих дней на основании данных, которые СФР получит от налогового органа в рамках межведомственного обмена и на основании сданной в фонд отчетности по кадрам (пп. «б» п. 5 Закона № 237-ФЗ[3]).

2. Организации и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам, будут исчислять взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, исходя из единой базы по общим тарифам:

   • с выплат, не превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 30%;

   • с выплат, превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 15,1%.

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

VI. Распоряжение положительным сальдо единого налогового счета

Положительное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, больше денежного выражения совокупной обязанности.

Налогоплательщик может претендовать на зачет или возврат суммы положительного сальдо в порядке, установленном ст. 78 и 79 НК РФ, которые также изложены в новой редакции. Как для зачета, так и для возврата необходимо заявление налогоплательщика.

Зачет возможен, в частности:

1. в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов;
2. в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).

При этом после 1 января 2023 года налоговые органы не рассматривают заявления (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ):

3. о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), поданные до 31 декабря 2022 года (включительно) налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов и (или) налоговыми агентами, если в отношении таких заявлений до 31 декабря 2022 года (включительно) налоговым органом не принято решение о возврате денежных средств;
4. о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), поданные до 31 декабря 2022 года (включительно) налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов и (или) налоговыми агентами, если в отношении таких заявлений налоговым органом до 31 декабря 2022 года (включительно) не принято решение о зачете.

VII. Чего ждать в новом году

На начало 2023 г. ФНС сформирует сальдо единого налогового счета каждой организации и каждого физического лица на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений о суммах неисполненных налоговых обязательств, излишне перечисленных денежных средств, внесенных авансовых платежей.

В суммы неисполненных обязанностей не будут включены:

1. недоимки, по которым по состоянию на 31 декабря 2022 года истек срок их взыскания;
2. недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, указанным в оспариваемом в судебном порядке решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого приостановлено по состоянию на 31 декабря 2022 года полностью или в части в результате принятия судом обеспечительных мер.

Излишне перечисленными для отражения на едином налоговом счете не будут признаны суммы:

3. налога на профессиональный доход, госпошлины, в отношении уплаты которой не выдан исполнительный документ, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, авансовых платежей по НДФЛ в отношении иностранных граждан, работающих по найму на основе патента (эти платежи не пропадут, но учитываются они ФНС России отдельно – не на едином налоговом счете);
4. налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, если со дня их уплаты прошло более трех лет.

Льготы для юридических лиц

Перечень организаций, оплачивающих транспортный налог в Орловской области на льготных условиях:

• учреждения образования, медицины, культуры, социальной защиты и социального обслуживания, финансируемые из бюджета региона или муниципальных образований;
• организации, образованные всероссийскими обществами инвалидов;
• органы местного самоуправления, государственной власти;
• госпредприятия, занятые эксплуатацией и ремонтом автодорог и мостов;
• ЮЛ, занятые выпуском с/х продукции;
• общественные организации инвалидов;
• спонсируемые из бюджета региональные противопожарные предприятия;
• перевозчики, эксплуатирующие трамваи, троллейбусы.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
Автомобили легковые	100	15	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	100,01	150	35	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	200,01	250	75	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	250,01	150	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20	6	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	12	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	35,01	25	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01	100	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	250,01	85	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	25	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50	20	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01	40	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средств	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средств	100,01	50	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100	60	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01	100	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100	75	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01	150	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	75	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели	60	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей	400	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость	200	ФЛ ЮЛ ИП

Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:

• отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
• отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:

• инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
• тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Какой движимый транспорт не облагается налогом

Не за весь зарегистрированный на компанию транспорт надо платить налог.

Транспортный налог не исчисляется на такие категории транспорта:

• транспорт для инвалидов, если в организации числится инвалид, а также полученные через органы соцзащиты автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с.;
• сельскохозяйственная техника;
• пассажирские и грузовые морские или речные и воздушные суда при основной деятельности организации: грузовые или пассажирские перевозки;
• весельные и/или моторные лодки, мощность которых не более 5-ти лошадиных сил.
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
• морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Кроме этого, компания не должна платить транспортный налог, если автомобиль находится в розыске. В этом случае главное – подать в налоговую документ об угоне автомобиля, официально заверенный. И если розыск был завершен, но транспорт так и не нашли, то налоговики также не смогут продолжать начислять транспортный налог (то есть розыск прекратился по окончанию срока его проведения).

Транспортный налог за 1 квартал 2022

Для компенсации наносимого дорогам ущерба каждый водитель должен платить в бюджет государственную пошлину, которая идет на ремонт поврежденных и строительство новых дорожных сетей. Исполнение обязательств по уплате налога регулируется 26 главой Налогового кодекса Белоруси.

Узнать действующие ставки, а также даты уплаты налоговых сборов можно при помощи электронного сервиса ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Необходимо выбрать вид сбора, регион, муниципальное образование. В таблице по результатам поиска будут отображены действующие нормативные документы, при помощи которых можно будет узнать сроки уплаты.

Теперь декларация подается согласно форме, установленной Федеральной налоговой службой в 2022 году. Главное изменение бланка – отсутствие поля для внесения печати составителя. Это нововведение связано с тем, что многие организации теперь сдают отчетность в электронном виде.

Налог на транспорт, принадлежащий юрлицам, как правило, перечисляется в бюджет по системе авансовых платежей. Это означает, что компании в течение года платят равными частями расчетную сумму налога, а по итогам года производят окончательный расчет. Годовая сумма к уплате определяется путем вычитания внесенных в течение года авансов из начисленных обязательств. Но, в зависимости от положений регионального законодательства, может применяться и безавансовая форма расчетов с бюджетом, когда фискальные обязательства гасятся сразу одним платежом по итогам налогового периода (п. 2 ст. 363 НК РФ).

Другой механизм расчета налогоплательщиков с бюджетом предусмотрен законодательством Калининградской области (областной закон от 16.11.2022 № 193 в ред. от 24.12.2022) – авансы перечисляются в бюджет по результатам каждого квартала в срок не позже последнего дня в месяце, который идет за истекшим квартальным периодом (30 апреля, 31 июля, 31 октября), а по итогам года произвести окончательный расчет необходимо не позже 1 февраля. Например, предприятие за год начислило налог в размере 5000 руб., но по итогам первых трех кварталов в бюджет платились авансы по 1250 руб. В этом случае до 1 февраля 2022 года компания должна будет погасить только остаток обязательств – 1250 руб. (5000 – 1250 х 3).

Согласно проекту — осуществляется системой контроля и мониторинга за внесением платы. Фиксировать проезд будут техническими средствами (работающими в автоматическом режиме специальными техсредствами с функциями фото- и киносъемки, видеозаписи либо аппаратно-программными комплексами с функцией автоматического распознавания регистрационных знаков). Постановления ГАИ (за нарушения ПДД), датируемые определенным месяцем, также считаются основанием для двойной платы.

Компания становится плательщиком транспортного налога, если имеет в собственности транспортные средства. Например, автомобили, мотоциклы, лодки, катера, автобусы, вертолеты, самолеты и т.д. Обязанность перечислять налог может возникнуть и из-за заключения договора лизинга.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская ��бласть	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50		90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Ставки и калькулятор транспортного налога в Ростовской области

Объект налогообложения	Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые до 10 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Автомобили легковые после 10 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	8
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	7
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	50
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	25
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	15
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	30
Cамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1000

Ставки транспортного налога в Ростовской области

На год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые, с года выпуска которых прошло менее 10 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Автомобили легковые, с года выпуска которых прошло 10 лет и более
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	8
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	7
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	50
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	25
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	15
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1000

Транспортный налог в Ростовской области – ставки,расчет налога по мощности двигателя

Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

Наименование объекта налогообложения	Ставка, руб
01
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно, возраст до 10 лет	12
до 100 л. с. включительно, возраст свыше 10 лет	8
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно	15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно	45
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. включительно	4
свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно	7
свыше 35 л. с.	25
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. включительно	20
свыше 200 л. с.	25
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно	15
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно	25
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно	30
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно	35
свыше 250 л. с.	55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	15
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. включительно	25
свыше 50 л. с.	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно	15
свыше 100 л. с.	100
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно	30
свыше 100 л. с.	200
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. включительно	125
свыше 100 л. с.	250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1000

Пример № 1.

Вводная: Организация по финансовым причинам продала часть автомобилей, которые находились у нее в собственности. Однако руководство планирует купить аналогичный транспорт, когда дела фирмы пойдут лучше. Сложность в том, что налог за проданные авто уже уплачен.

Решение ситуации: Представитель юрлица может написать в ФНС заявление о том, чтобы лишние деньги были учтены в следующем году. Возврат разницы в этом случае неразумен, так как фирма хочет расширить автопарк, поэтому в скором времени размер ее обязательств перед государством станет прежним.

Пример № 2.

Вводная: Юридическое лицо платило аванс ежемесячно. В связи с увеличением оборота и повышением прибыли в середине года руководство приняло решение оплатить аванс за все оставшиеся месяцы.

Решение ситуации: Организация совершает авансовый платеж за весь год и не вносит средства до его конца. В следующем году налог начисляется исходя из имеющегося в собственности компании транспорта.

Авансовый платеж по транспортному налогу – удобное средство его уплаты, позволяющее сделать ее не в конце года, следующего за отчетным, а прямо в течение налогового периода.

Подойдет такой способ исполнения фискальных обязанностей организациям. Для физических лиц он менее актуален. Однако нужно помнить о трудностях, которые возникают, когда аванс уже внесен, а размер налоговой базы изменился.

Знакомство с функциями сбора денег

Решение про сбор денег с автомобилей и других передвижных средств был принят с использованием новой 57 статьи. Она устанавливает, что каждый гражданин России обязан своевременно уплачивать любые налоги, которые прописаны в кодексе страны. Отказаться от него шансов нет, хотя есть несколько категорий, на которых он не распространяется. Использование 45 статьи привело к выводу, что валюта, в которой он взымается – рубли. В некоторых ситуациях дается разрешение на уплату иностранной валютой. Но в таком случае деньги берутся только в соответствии с национальным курсом. Они конвертируются в национальную валюту и происходит перевод средств.

Действие транспортного налога распространяется на всех, у кого есть транспортное средство. При этом подсчитать его можно как на онлайн-калькуляторах, так и самостоятельно. Сумма будет зависеть от конкретного региона. Хотя есть установленные тарифы, расценки могут изменяться. В Орловской области в 2021 ставки транспортного налога используются в зависимости от необходимого количества средств на восстановление автомобильных дорог и от степени загрязнения окружающей среды. Но эта сумма не будет увеличена более на 50% от той, которая установлена государством.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Похожие записи:

• В какую страховую компанию по ОСАГО обращаться потерпевшему после ДТП?
• Связаться с Линией Консультаций
• Требования к огнетушителю при техосмотре в 2022 году