Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Срок давности налогового вычета за жилье

Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить льготу на жилую недвижимость можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.

Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:

• с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
• с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
• с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
• с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.

Имущественный налоговый вычет за 2022 год предоставляется только при покупке жилой недвижимости. В 2023 году существуют строгие условия его получения, так как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, дома или другого жилья может только налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ. Сколько составляет сумма вычета: 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты, если использовалась ипотека.

Возврат денежных средств — не более 13% от стоимости жилья в пределах лимита. Недополученный остаток основного вычета можно перенести на недвижимость, купленную в будущем. Остаток ипотечного перенести нельзя, так как он предоставляется только на один объект недвижимости.

Помните, что имущественный вычет по НДФЛ не имеет срока давности, и если в данный момент у вас нет налогооблагаемого дохода, вы сможете возместить НДФЛ, когда начнете его платить.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.

Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке.

Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств. Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей. Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке. Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р. Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

• паспорт гражданина России;
• заявление;
• справка 2-НДФЛ;
• справка 3-НДФЛ;
• ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

• договор о купле-продаже жилой недвижимости;
• договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
• документы, подтверждающие право собственности;
• ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

1. Заявление о распределении долей.
2. Свидетельство о браке.
3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд. Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы. Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Кто может их получить?

Вычет регулируется ст. 220 НК, а именно его п.1 пп.3 и пп.4; п. 3 и 4. Он рассчитывается строго индивидуально, на каждого человека. Подсчёты ведутся согласно тому, сколько гражданин уплачивает налогов. Возврат 13 % доступен только тем, с кого они взимаются.

Общие правила получения вычета:

1. Средства могут быть выплачены покупателю жилья или доли в нём, а также тем, кто был участником долевого строительства, взял квартиру в ипотеку или построил себе дом.
2. Выплаты производятся только тогда, когда на недвижимость уже получено свидетельство о праве собственности.
3. Документы на получение нужно оформлять самостоятельно: просто так никто ничего не выдаст.
4. Сумма рассчитывается в размере 13 % от общей цены, по которой была куплена недвижимость.
5. Максимальная сумма, на которую начисляется вычет, не может быть больше 2 млн. рублей. Т.е. государство вернёт не более 260 тысяч.
6. Если жильё было куплено при помощи банковской ссуды, то в 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку будут включены также проценты, уплаченные банку. Тогда максимальная сумма вырастает до 3 млн. рублей.
7. В подавляющем большинстве случаев получить всю сумму сразу невозможно.

Порядок возврата денег из имущественного вычета

Порядок получения средств многих неприятно удивит. Вычет полагается только с налогов, уплаченных в налоговый период, когда была куплена квартира, и позднее. Всё, что вносилось плательщиком в казну ранее, не учитывается.

На практике это выглядит так. Предположим, человек приобрёл жильё по цене 1,5 млн. в 2018 году.

1. Ему полагается вычет в размере 195 тысяч рублей (13 % от 1,5 млн).
2. Он зарабатывает примерно 360 тысяч в год. Следовательно, налог, который отчисляется с его зарплаты в казну, составляет около 47 000 рублей ежегодно или 3900 ежемесячно.
3. До этого из его зарплаты несколько лет удерживался НДФЛ, но эти средства не пойдут на налоговый вычет.
4. В 2018 он сможет получить часть от причитающихся 13 %, а именно – те средства, которые были удержаны из зарплаты в первый год покупки жилья. Это составит около 47 000 рублей. Получить их можно в конце налогового периода, подав декларацию в ФНС, но разрешено запросить их раньше. Тогда сумма будет рассчитана на месяц подачи запроса.
5. Каждый последующий год ему нужно будет подавать налоговую декларацию, чтобы получить ещё 47 000.
6. Так продолжается до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.

Если называть вещи своими именами, то имущественный вычет – это, по сути, не компенсация, не помощь, не субсидия, а просто временное освобождение от уплаты НДФЛ. Точнее, человека даже не освобождают от налога, а просто возвращают уплаченные в виде налога деньги в конце года в течение нескольких лет.

Это лучше, чем ничего, но многих людей расстраивает данный факт. Так получается потому, что они, думая о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, рассчитывали на единовременную выплату.

А вот тех граждан, которые на момент приобретения жилья работали без отчисления НДФЛ, такая ситуация может обрадовать. Или по крайней мере у них нет повода для расстройства. Если они перейдут в другую компанию или обяжут работодателя платить за них налог, то могут также рассчитывать на вычет. Конечно, далеко не всегда такой шаг – выгодный, и не всегда он возможен. Но в отдельных случаях это большой плюс.

Как вернуть 13 процентов за покупку жилья: налоговый вычет

Несмотря на то, что экономическая ситуация в нашей стране является не самой лучшей, все же стоит признать факт того, что качество жизни наших сограждан за последние года улучшилось. Это можно наблюдать по статистике приобретения жилой недвижимости.

Более выгодные условия кредитования позволяют людям, в особенности тем, кто зарабатывает в иностранной валюте, покупать недвижимость.

Стоит сказать, что каждый человек, который столкнулся с вопросом приобретения жилого объекта, должен знать о том, что на государственном уровне существует возможность возвращения 13% от суммы покупки недвижимости.

При этом, не все владеют информацией, как именно можно получить эту выплату после того, как была осуществлена покупка. Ниже попробуем разобраться в том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Кто не имеет права на получение вычета

Существуют категории людей, которые не смогут получить денежные средства от налоговой инспекции. Получить деньги за счет подоходного налога невозможно в следующих случаях:

• если жилая площадь (любое помещение, которое по закону будет признано годным для проживания) была куплена до начала 2014 года, и право на получение денег от государства уже было использовано гражданином;
• при условии, что жилая площадь (дом, квартира, комната, студия и т.д.) была куплена после начала 2014 года, но при этом лимит уже закончился (о возможном лимите читайте далее);
• если гражданин покупает квартиру у одного из близких родственников, к которым относятся родители, братья и сестры, дети;
• если официально гражданин нигде не работает, а значит, его доходы не учитываются и налог на них в размере 13 процентов не выплачивается в государственную казну;
• если часть оплаты за квартиру была произведена из средств работодателя (например, компания покупает своему сотруднику жилье или частично возмещает его стоимость из своего бюджета);
• если часть оплаты за будущее жилье была произведена из государственных средств (например, материнский капитал или субсидия на строительство).

По закону, во всех вышеуказанных случаях гражданин получит отказ от налоговой инспекции, даже если соберет все необходимые документы.

Похожие записи:

• Материнский капитал в 2024 на двойняшек или близнецов, при наличии уже первого ребенка
• Статья 1 ГрК РФ. Основные понятия, используемые в настоящем Кодексе
• Единое пособие с 1 января 2023 года в Новосибирской области