Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ограничения в деятельности предпринимателей, осуществляющих грузоперевозку, одинаковы для обеих форм бизнеса, зависят от выбранной ими специальной системы налогообложения и связаны в основном с количеством работников, единиц транспорта и совокупным годовым доходом.
Ограничения для ИП и ООО
В зависимости от выбранной налоговой системы для ИП и ООО в сфере грузоперевозок существуют ограничения.
На УСН
- Количество работников не должно превышать 100 человек.
- Общая сумма доходов за каждый год, в котором организация применяет УСН, не должна превышать 60 млн. руб.
- Ваша организация не должна быть бюджетным или казённым учреждением.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна не превышать 25%.
- Бухгалтерская остаточная стоимость основных средств не более 100 млн. руб.
На ПСН
- Приобретать Патент для грузоперевозок могут только ИП.
- Количество работников не должно превышать 15 человек.
- Ограничение по доходам составляет 60 млн. руб. — ИП теряет патент, если сумма доходов превышает это значение.
- ПСН не применяется в рамках договоров доверительного управления имуществом или товарищества.
На ЕНВД
- Количество работников не может превышать 100 человек.
- В распоряжении компании должно быть не более 20 автомобилей, предназначенных для оказания грузоперевозок, включая арендованные транспортные средства.
- Нельзя вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна быть не более 25%.
Сведём в таблицу все данные, которые рассчитали выше для спецрежимов.
Таблица. Сравнение фискальной нагрузки на разных режимах для грузоперевозок (в рублях)
| Налог | Взносы | Всего | |
|---|---|---|---|
| Организация | |||
| УСН Доходы | 540 000 | 550 000 | 1 090 000 |
| УСН Доходы-расходы | 975 000 | 550 000 | 1 525 000 |
| ИП | |||
| УСН Доходы | 540 000 | 770 211 | 1 310 211 |
| УСН Доходы-расходы | 959 218 | 655 211 | 1 614 429 |
| Патент | 135 000 | 635 211 | 770 211 |
Иные обязательные документы по грузоперевозкам
В дополнение к путевому листу водитель должен иметь:
- Водительское удостоверение.
- Паспорт транспортного средства.
- Страховой полис об обязательной автогражданской и другой добровольной ответственности.
- Договор о трудоустройстве к ИП в качестве водителя-экспедитора. Допускается предъявление копии договора. При отсутствии договора необходимо иметь доверенность на право управления транспортом.
- Товарно-транспортная накладная (ТТН), если осуществляется перевозка грузов ИП или юридического лица. В документе отражаются реквизиты сторон, места отправки и приема груза, характеристика перевозимого товара, вес и другие дополнительные данные. Может служить основанием для оприходования груза.
- Транспортная накладная (ТН). Подтверждает правомочность грузоперевозки, содержит только транспортный раздел. Документ содержит особые отметки грузоотправителя.
- Поручение экспедитору, устанавливающее перечень услуг.
- Экспедиторская, складская расписка, доверенность на груз.
- Разрешение на транспортировку груза с особыми характеристиками – негабаритного, опасного товара.
В комплект водителя входят другие сопроводительные документы, определяемые видом перевозимого груза. При перевозке продуктов необходим санитарный паспорт, животных – ветеринарный паспорт, спиртосодержащей продукции – справка к ТТН и другие документы.
Порядок обложения НДС транспортных услуг
НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.
Согласно статье 164 НК, в некоторых случаях на грузовые перевозки применяется нулевой тариф. Он является актуальным при осуществлении международных перевозок, при перевозке нефти и природного газа из РФ или на территорию страны, а также при выполнении процедуры транзита, перевозки пассажиров с пунктов назначения и отправления вне РФ.
Облагаются по нулевой ставке, в том числе, перевозки в пригородном сообщении в РФ, некоторые перевозки в дальнем сообщении, а также внутренние воздушные перевозки, если пунктом отправления или назначения является Крым или Севастополь.
Чтобы воспользоваться льготной ставкой в 0% при перевозках за пределами страны, плательщику заранее нужно предоставить некоторые документы. Список включает копии договоров, транспортной документации, ТД. Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне. Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.
Работать с НДС в грузоперевозках, который составляет 10%, могут лица, осуществляющие перевозки внутри страны – пассажирские и багажные. В иных случаях для ОСНО применяются ставки в 20%.
Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.
Оплата за грузоперевозки с НДС или без
Ставка НДС для ИП (индивидуальных предпринимателей) и организаций может рассчитываться по тарифам в 0,10 или 20%. Применение конкретной ставки зависит от того, какой груз провозится, каким транспортом, откуда, какое место назначения и т.д.
К примеру, по нулевому тарифу может облагаться международная перевозка, а также за пределами РФ с посадкой в России, транзитные операции. Право на применение нулевого процента требуется подтвердить, представив документацию. Иногда можно отказаться от использования этого тарифа. Ставка в 20% используется в тех случаях, когда не получается применить нулевой процент или тариф в 10%.
Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.
При выполнении операции транзита нужен контракт на оказание услуги, ТД, товаросопроводительные документы. При несвоевременной подаче документации потребуется заплатить тариф, который составляет 20%.
Почему вам нужно стать нашим клиентом?
Своим клиентам мы предлагаем только самые лучшие условия доставки:
- мы являемся надежным перевозчиком: заключим с вами договор, предоставим все бухгалтерские и сопроводительные документы;
- безналичная оплата на расчетный счет;
- НДС уже включен в стоимость: вы можете принять его к зачету;
- возможна отсрочка платежа до 5 банковских дней;
- В наличии свой и привлеченный автопарк с грузовыми машинами вместимостью от 1,5 т до 20 тонн.
- автомобили с типом кузова для любого груза: бортовые, тент, рефрижератор, изотермический.
- все машины проходят своевременный техосмотр;
- возможно предоставление транспортных услуг любой грузоподъемности и вместимости;
- работы осуществляются только опытными профессионалами;
- существует возможность срочной подачи транспорта день в день;
- мы гарантируем полную сохранность груза (возможно оформление страховки);
- у нас индивидуальный подход к каждому клиенту: выработаем удобный для Вас маршрут, с индивидуальными условиями расчетов и ценами.
Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
- Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
- Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.
- Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
- Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
- Ведение книг учета выданных путевых листов.
- Заключение договоров транспортной экспедиции.
Быстрый поиск обратных и попутных грузов
Чтобы найти обратный или попутный груз для перевозки автотранспортом, укажите данные о вашем рейсе, чтобы владельцы грузов могли найти попутный транспорт по вашему маршруту и предложить вам взять груз.
Наша задача – сделать перевозки более эффективными. Ведь в конечном итоге неэффективная перевозка отражается на конечной стоимости товара, за который платят потребители. Помогая перевозчикам эффективнее загружать транспорт и избегать порожних пробегов мы не только повысим прибыль перевозчиков, но и снизим транспортную составляющую в стоимости товаров. Что в свою очередь будет иметь положительный экономический эффект для перевозчиков, потребителей, целых отраслей и даже стран. Преимущественно на нашем сайте возможен поиск груза для автотранспорта. Но так же встречаются запросы и на мультимодальную перевозку. Мы помогаем в поиске груза на газель, поиске груза на фуры и тралы, различные цистерны и даже спецтехнику. Более 40 различных типов кузовов и грузы объемом от 1 м3 и до негабаритов. Гибкие фильтры помогут подобрать груз от 100 кг и до действительно тяжеловесных.
Для осуществления своей деятельности вы должны выбрать коды ОКВЭД. Их может быть несколько, но основной только один! В классификаторе ОКВЭД есть коды, при которых ваша деятельность будет обязана иметь статус лицензированной и вы должны будете получить соответствующую лицензию. Поэтому, при регистрации своего общества выбирая основной вид деятельности, не забудьте просмотреть список лицензируемых видов деятельности.
Тема: ООО по грузоперевозкам с НДС
Всем доброго времени суток!
Открываю ООО грузоперевозки (транспортно-экспедиционная компания). Есть своя машина в собственности, также планирую привлекать машины и у ИП и у ООО и у Физ. лиц)) . Также имеется открытое ИП на ЕНВД по грузоперевозкам. Уже есть новые контрагенты, которые хотят работать только с НДС. Я правильно поняла, что в таком случае нужно выбирать только ОСНО? и с какими трудностями я столкнусь при этой системе налогооблажения?
Входящий НДС думала получать, с бензина и запчастей, но уже поняла, что это бессмысленно. А если организация будет заниматься диспетчерскими услугами (поиск грузовладельца по заказу перевозчика) и получать за это вознаграждение в % ставке от стоимости перевозки, то НДС мы должны будем заплатить с нашего вознаграждение или со всей стоимости перевозки?
—Например взяли загрузку за 50 000 руб. в т.ч. НДС 7 630 руб;
—Отдали загрузку перевозчику за 45 000 руб. без НДС они нам выписали счет (на вмененке),
—Наше вознаграждение 5 000 рублей в т.ч. НДС 762 рубля.
то мы уплачиваем 762 рубля НДС или 7630 рублей.?
Грузовые перевозки необходимы не только физическим лицам, но и зачастую компаниям, которым удобнее оплачивать грузоперевозки по безналу с НДС. Что в свою очередь влечет за собой ряд платежных документов в контролирующие органы.
- большой выбор машин из нашего автопарка, где можно подобрать модели для крупногабаритной доставки, автомобили со средней грузоподъемностью для быстрой доставки оборудования, компактные транспортные средства для развозки вашей продукции и пр.;
- автомобили разной конструкции (тент, цельнометаллические) для разных видов продукции;
- индивидуальный логистический расчет при отправке больших партий грузов;
- широкую географию перевозки, включающую не только Москву и область, но и другие города страны.
Разовая перевозка с НДС
- Перевозка по зафиксированному маршруту по фиксированной цене без доплат;
- Перевозка по России по фиксированным ставкам без доплат;
- Ежедневные перевозки по одинаковым маршрутам дешевле;
- Ежедневные перевозки с прикрепленным автомобилем и водителем.
С 1 сентября 2020 года мы добавляем новые услуги по доставке грузов по Москве, Московской области и России с фиксированным тарифом по предварительному расчету. Данная услуга доступна при условии:
- Маршрут оговаривается и составляется предварительно, перед заключением договор-заявки или договора на долгосрочное сотрудничество.
- Маршрут нельзя поменять, выполнение маршрута строго по предварительно согласованному маршруту.
- Если каждый день разные маршруты, каждый маршрут рассчитывается индивидуально.
- Все нештатные задержки (отказ грузчиков от своих обязательств, обеденный перерыв и т.д.) на загрузке или выгрузке решает заказчик по телефону со своими клиентами и согласовывает с водителем.
Как работают транспортно-экспедиционные компании? С НДС и без НДС
Налоговые инспекторы следят за учетом НДС очень строго.
Закон четко определяет, какая ставка НДС у перевозчиков должна быть зафиксирована в налоговом учете. Ставка НДС на транспортные услуги зависит от того, кто является исполнителем и где территориально услуги оказаны. От местонахождения производителя товаров и покупателя груза, доставку которого осуществляет транспортная компания, зависит какая ставка НДС будет применена.
Конкурентоспособность транспортной компании во многом зависит от объявленной цены на предоставляемые ею услуги. Себестоимость таких услуг в том числе складывается, например, из цены на бензин и технический осмотр; расходов, связанных с ремонтом транспорта после возможных ДТП или покупкой новых транспортных средств.
Итак, с одной стороны у транспортных компаний есть стоимость услуги, которую они выставляют заказчику, а с другой – собственные затраты на организацию доставки грузов в определенный заказчиком адрес.
Как оптимизировать НДС в транспортной компании? Все эти затраты могут быть минимизированы компаниями, которые перевозят грузы, когда руководители правильно организуют налоговый учет. Как меньше платить НДС с оказания транспортных услуг? Грамотный бухгалтер, конечно, посоветует, где взять НДС транспортной компании и подскажет с каких сделок можно учесть вычеты по НДС в транспортных услугах. И в результате цена предоставляемых транспортной компанией услуг может быть снижена, что позволит ей повысить конкурентоспособность.
Наши услуги по растаможке грузовиков
- Бесплатные консультации по вопросам растаможки грузового автомобиля и растаможки грузового прицепа;
- Сбор и подготовка пакета документов для подачи в таможенный орган;
- Расчет таможенных платежей;
- Услуги таможенного брокера — таможенного представителя по растаможке грузовиков;
- Услуги декларанта по оперативной растаможке грузовиков;
- Оплата таможенных платежей в режиме онлайн с помощью систем “Раунд” и “Таможенная карта”;
- Помощь при размещении товаров на СВХ: разгрузка, взвешивание, хранение, погрузка;
- Проведение осмотров или таможенных досмотров (в случае необходимости);
- Представление интересов клиентов на СВХ;
- Оформление и выдача сертификатов на товары (деклараций и сертификатов ТР ТС).