Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Неустойка по ставке рефинансирования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Штрафные санкции (пеня, штрафы, неустойки), устанавливаемые в силу закона или в силу договорных условий, могут быть применены к любой из сторон договора в случае нарушения ею своих договорных обязательств.
Как пользоваться калькулятором
Инструкция по использованию калькулятора пени по 1/300, 1/150, 1/130 от ставки ЦБ
- Введите сумму задолженности (расчёт ведётся в рублях).
- Укажите начало периода просрочки и день фактической оплаты.
- Выберите долю от ставки ЦБ: 1/300, 1/150 или 1/130.
- Обозначьте как применять процентную ставку: по периодам действия ставки, на день наступления обязательств, на день фактического исполнения или на определённую указанную дату.
- Также укажите была ли произведена частичная оплата суммы задолженности, в каком объёме, на какую сумму.
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат можно сохранить в doc-файл.
Формула и пример расчета неустойки по ставке рефинансирования
С начала 2016 г. ставка рефинансирования равняется ключевой, которая меняется несколько раз в год. Это следует учитывать при расчете. Если попадают периоды с разными ставками ЦБ РФ, значит, делается несколько расчетов для разных периодов.
Например, покупатель за несвоевременную оплату товара обязан уплатить неустойку в 1/300 ставки ЦБ РФ от стоимости товара за каждый день просрочки. Стоимость по договору 1 млн. рублей. Обязательство должно быть выполнено 28.07.2019, но было выполнено только 10.10.2019.
Считаем. Всего получается 73 дня просрочки. За это время ключевая ставка ЦБ РФ менялась: с 29.07.2019 по 08.09.2019 она равнялась 7,25, а с 09.09.2019 по 09.10.2019 — 7,00. Поэтому будем делать 2 расчета.
Считаем по формуле:
Неустойка = сумма х дни х ставка рефинансирования / 100 / 300
Расчет 1 за период с 29.07.2019 по 08.09.2019 = 1 млн. рублей х 42 х 7,25 / 100 / 300 = 10 150 рублей.
Расчет 2 за период с 09.09.2019 по 09.10.2019 = 1 млн. рублей х 31 х 7,00 / 100 / 300 = 7233 рубля.
Итого покупатель обязан уплатить неустойку в размере 17 383 рубля.
Как правильно составить претензию?
Претензия оформляется в свободной форме, но существуют обязательные атрибуты:
- Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
- Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
- Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;
- Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
- Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
- Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
- Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
- Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
- В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.
После расчета пени на нашем онлайн калькуляторе расчета пени по 44-ФЗ Вы сможете сформировать образец претензии.
Расчет пени по ставке рефинансирования.
- 1 300 ставки рефинансирования. Одна трехсотая ставки рефинансирования такой расчет процентов по ставке рефинансирования используется при задолженности за услуги ЖКХ или Трудовому кодексу (выплата ЗП).
- пени по ставке рефинансирования. По целой ставке рассчитываются пени, например если в договоре займа не указаны проценты (ГК РФ). Расчет неустойки / штрафа по ставке рефинансирования проводится, по сути, если нет других условий.
- Если задолженность сформировалась в период действия нескольких ставок. Здесь можно использовать вариант с плавающей ставкой, которая будет автоматически изменяться в зависимости от периода задолженности. Или, например, выбрать последнюю ставку рефинансирования (позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ № 5451/09). Такой расчет может использовать арбитражный суд.
Что такое пени и неустойка?
Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.
Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.
В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.
Как составить расчеты, основанные на ставке рефинансирования
Начинающим предпринимателям необходимо помнить, что предоставляя кредит, финансовые учреждения накладывают процентную надбавку на общую сумму долговых обязательств. Для составления расчетов процентной надбавки используется ставка рефинансирования. Следует обратить внимание на то, что каждое кредитное учреждение обладает правом самостоятельно регулировать величину процентных выплат. Это означает, что прибавка к сумме долга может не только равняться ставке рефинансирования, но и значительно превышать данное значение. Большинством финансовых учреждений, используется последняя методика, которая включает в себя доход банка и возможные риски.
Важно обратить внимание, что при расчете процентных платежей по депозитам используется эта же ставка. Знание размеров ставки рефинансирования позволяет с легкостью узнать о депозитных процентах, подлежащих обложению налогами. Согласно установленному регламенту, сумма налогообложения составляет тридцать пять процентов от процентного платежа по депозиту, чей размер может превышать 13,25%.
Какие формулы используются в расчетах
Формула расчета пени по ставке рефинансирования выглядит следующим образом: «С*В*(Р/100) /300=П». Давайте узнаем, что означает каждое из сокращений. В данной формуле «С» является суммой финансовой задолженности, имеющейся у одной из сторон. «В» является определенным временным промежутком, измеряющимся в днях. «Р» — ключевая ставка на основе которой рассчитывается пеня («П»).
В форме, приведенной выше, ставку рефинансирования следует разделить на сто, так как данная величина является процентной. Для того чтобы перевести абсолютное число в доли, используется деление на сто. Разделение полученного результата на 300 является одним из условий Центробанка. Согласно установленным правилам, для определения величины штрафа берется 1/300 часть ключевой ставки.
С*В*(Р/100) /360=П, где:
- П – размер неустойки.
- С – сумма финансовой задолженности.
- В – промежуток времени (единица измерения — день).
- Р – текущее значение ставки рефинансирования.
- «360» — количество дней в финансовом календаре.
Следует обратить внимание на то, что при изменении ключевой ставки за период просрочки, составить расчеты становится гораздо труднее. Для этого, потребуется разделить период времени две части, после чего дважды использовать формулу, приведенную выше. Срок задолженности разбивается на «до» и «после» изменения ставки. Полученный результат является пеней, которая снимается с должника.
Пример составления расчетов
Далее мы предлагаем рассмотреть пример расчета пеней по ставке рефинансирования. В представленном ниже примере рассматривается организация с задолженностью 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 15 дней. Для того чтобы вычислить величину процентной прибавки к общей сумме долга, потребуется выполнить следующие действия:
«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,25(ставка рефинансирования) /100) /300= 543 рубля 75 копеек»
Это означает, что общая сумма задолженности с учетом пени составляет 150 825 рублей 75 копеек. Важно обратить внимание на то, что при просрочке задолженности еще на пятнадцать дней, к сумме долга прибавится еще 543 рубля 75 копеек. В этом случае общая сумма долга будет составлять 151 651 рубль 50 копеек.
Порядок расчёта пени при просрочке взносов по кредитам, налогам и коммунальным платежам
Широко известно, что при несвоевременной уплате взносов по кредитам, заёмщик должен выплатить финансовому учреждению штраф — пени — размер которых связан с несколькими данными. Формула расчета неустойки предполагает знание следующих показателей:
- срока просрочки в днях, начиная со дня, следующего за последней согласованной датой выплаты;
- суммы перечисления, взноса или налога;
- размера ставки Центробанка.
Расчёт пени производится несколькими вариантами, а именно 1:300, 1:150 и 1:130 от ставки рефинансирования. Наиболее распространённой является вариант 1:300 — он используется для штрафов за просроченные платежи по выплатам в бюджет и коммунальным платежам. Формула расчета пени:
- сумма платежа x дни просрочки х размер ставки% х 1:300.
Например, сумма ежемесячного платежа по кредиту составляет 3000 рублей. Платёж должен совершаться 16 числа месяца, но плательщик вносит средства только 23 числа. Дни просрочки считаются со следующего дня после окончания периода законных выплат, то есть в данном случае с 17 числа, их значение равно 7. Считаем по действующей в настоящее время ставке 7,25%.
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:300 = 4,56 рублей.
То есть, размер неустойки в таком случае составит около 5 рублей. Теперь вы знаете, как считать пени с использованием ставки рефинансирования. Если требуется использовать другой вариант вместо 1:300, просто подставьте значения 1:150 или 1:130 в формулу. Например:
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:150 = 9, 1 рублей;
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:130 = 10, 6 рублей.
Как рассчитать пени по налогам
Также пени начисляются, когда компании или физическое лицо не оплачивают налоги в срок. Не стоит путать пени с другими санкциями, предусмотренными в налоговом кодексе РФ. Сумма пени начисляется исходя из задолженности налога. Процент пени от суммы задолженности определяется как 1 к 300 от ставки Центробанка.
Формула расчета пени по налогам:
П = Дн х i/100/300 х С, где
Дн – сумма задолженности по налогам;
i – ставка Центробанка;
С – количество дней неуплаты задолженности.
Разберем на примере, как производить расчет пени по налогам. Организация не оплатила земельный налог в сумме 7 тыс. рублей в срок до 16 февраля 2015 года. Всю сумму задолженности организация погасила 17 марта 2015 года. Ставка рефинансирования на сегодняшнее число составляет 8,25%. Расчет производится следующим образом:
7000 х 8.25%/100/300 х 29 дней = 56 рублей.
За какие дни начисляются пени
Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет.
Получить бесплатный доступ на 14 дней
Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.
ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.
Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.
Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки
Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:
- Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
- Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
- Суммируем оба значения.