Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда и куда подавать декларацию по выигрышам в БК в 2023?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Когда надо платить налог на выигрыш самому
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Рассмотрим ситуацию, как выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если пользователь выполнил несколько пополнений счета. В этом случае БК проведет суммирование всех операций по депозитам.
Случается, когда беттер осуществляет только одно пополнение счета, после чего делает много заявок на получение средств. В этой ситуации размер депозита будет вычтен из 1-й заявки. В последующих выводах деньги облагаются налогом в 13%.
Проведем рассмотрение еще одного примера. Пользователь пополняет баланс на 6000 рублей, затем вносит еще 6000 рублей. По ходу заключения пари он выигрывает, на его счете в сервисе 21000 рублей. Облагаемую сумму будут вычитать так: 21000-12000=9000 рублей.
Если беттеры выводят сумму, которая меньше выполненных депозитов, то ему ничего не нужно платить. Если потом будет подана заявка на выплату, то ее обложат налогом без дополнительных условий.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
(20 000 — 5 000) x 13% = 1950
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% для граждан РФ и изымается самим букмекером, если сумма дохода не превышает 15 000 рублей. Однако на практике налогообложение у компаний происходит по-разному.
Букмекерские компании активно разрабатывают механизм легальной уплаты налогов вместо игроков, ведь он отпугиваем многих пользователей, которые чтобы не терять 13%, предпочитают ставки без идентификации, пусть и с повышенными рисками.
Пока ставки на спорт в Рунете не были легализованы, деятельность БК регулировалась ст. 228 Налогового кодекса РФ. В идеале, беттор должен заполнять декларацию и уплачивать налог с суммы выигрыши. Желающих, естественно, практически не было.
В январе 2014 статья 214 Налогового кодекса обязала букмекеров удерживать налог в размере 13-ти процентов с выигрышей клиентов. В купонах ставок, которые выдавались в наземных клубах, появилась строка НДФЛ.
После создания СРО Букмекеров в ст. 214 НК РФ появился 7-ой пункт:
- налог составляет 13%;
- налог изымается из суммы выигрыша;
- проигранные пари не учитываются.
За выигрыши в казино и букмекерских конторах придется платить налог? Владельцы говорят о масштабной потере клиентов
Министерство по налогам и сборам предлагает отменить около 15 налоговых льгот. В эту категорию попали и выигрыши в казино, тотализаторах, букмекерских конторах. Если парламент примет такой закон, то выигравшие будут платить 4% от суммы. Букмекеры говорят, что их клиенты платить налог не будут, а просто найдут более выгодные варианты за границей.
По информации МНС, платить за выигрыши будут те граждане, которые получают выигрыши от организаторов азартных игр. К ним относятся букмекерские конторы, казино и тотализаторы, сообщает БЕЛТА.
Напомним, что сейчас выигрыши налогом не облагаются вообще. МНС называет это «налоговой льготой» и предлагает отменить ее. Выигравшим придется платить 4% от суммы. Будет ли налог распространяться на выигрыши в лотереи, пока неизвестно.
По оценке Минфина, за 2014 год сумма налоговых льгот была порядка 35 трлн рублей, что составляет 4,5% от ВВП.
— Поэтому с учетом поручений, данных главой государства на совещании, которое проводилось в текущем году и посвящалось вопросам налоговой политики, была проведена ревизия налоговых льгот. И предлагаются к отмене льготы, которые потеряли свою актуальность или не подтвердили свою эффективность, — пояснила замминистра по налогам и сборам Элла Селицкая.
— Этот налог предлагают платить с каждой ставки, — объясняет Onliner.by руководитель проекта Bukmeker-Info.by Иван Бодренков. — Как мы видим, налог придется платить со всей суммы, что не совсем справедливо. Простой пример.
Вы сделаете ставку в 100 тысяч с коэфициентом 1,2. Выигрываете и получаете 120 тысяч. Чистый выигрыш — 20 тысяч. А вот налог придется заплатить не с 20 тысяч, а со всей суммы. То есть это уже не 4%, а 24% от дохода.
И это с одной ставки.
Иван говорит, что при введении налога люди просто откажутся играть в Беларуси и будут переводить деньги в иностранные конторы. А потом просто платить подоходный налог в 13%. Потому что так налог будет меньше.
— Это негативно скажется на рентабельности бизнеса, а значит, и на налоговых поступлениях от него, — отмечает Иван. — Бюджет потеряет гораздо больше, чем получит от уплаты налога. Конечно, букмекеры не в восторге от этих нововведений. Сейчас все думают не о развитии бизнеса, а о том, как выжить.
Букмекеры уже направили свое третье письмо к замминистру по налогам и сборам с предложением о выходе из сложившейся ситуации.
Источник: https://people.onliner.by/2015/12/11/NALOG-38
Что будет если не заплатить налог
Отчисление НДФЛ — дело сугубо личное. Но бывают разные ситуации, при которых налогоплательщик сознательно уклоняется от обязательства, делает это по незнанию или допускает ошибки в расчете. За подобную провинность полагается наказание.
Стоит помнить про ответственность перед государством. По закону любой выигрыш у букмекера облагается налогом.
Первое, что сделает контролирующий орган при выявлении неуплаты или занижении реальной суммы дохода, это заберет положенный НДФЛ. Дальше последует штраф или уголовная ответственность.
Предусмотрены санкции за подачу декларации после конечного срока. Это 5% сверху от НДФЛ за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — более 30% от общего значения.
Но стоит знать, что помимо физического лица при неуплате может пострадать и налоговый агент, в данном случае — БК. В будущем это грозит плохой репутацией игрока в глазах букмекера, так что возможны последующие проблемы при попытке совершить ставку. Компания не захочет иметь дел с клиентом, из-за которого придется выплачивать штрафы.
Но бывают и поблажки. Если беттор не заплатил вовремя или нашел ошибку в декларации раньше налоговиков и успел ее исправить до начала проверки, тогда штраф будет отменен.
Налог на выигрыш в лотерею 2023
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Какие документы необходимы для уплаты пошлины
Госпошлины, которые были получены впоследствии удачных пари, необходимо “задекларировать”. Выполняется данная операция при помощи “Декларации по налогу на доходы физических лиц”. В рамках данного документа указываются все данные касательно сумм, которые были выиграны игроком в процессе заключения ставок.
Если сумма выигрышей меньше, чем внесенный ранее депозит, для того, чтобы не выплачивать налог на выигрыш, необходимо запросить в компании документ, который будет подтверждать отрицательную динамику заключения ставок. В противном случае, высчитывание фиксированного процента при выводе будет выполняться на общих основаниях. Для того, чтобы максимально эффективно заключать ставки на любой отечественной площадке, желательно получить информацию об особенностях расчета госпошлины.
Как устроены лотереи России
В 2014 году в России были запрещены негосударственные лотереи, а учредителями этих розыгрышей с того момента являются Министерство финансов и Министерство спорта. Это существенно повысило уровень доверия населения к ним (не секрет, что в 90-е многие относились настороженно к ним), количество участников и размеры призовых фондов.
Российские лотереи делятся на моментальные и тиражные. В первых игрок узнает результат сразу после того, как стирает защитный код. В лотереях второго типа результат определяется розыгрышем, который проводится в определенное время. Для определения победителя используется лототрон или генератор случайных чисел. Все это оборудование сертифицировано, что исключает возможность получения «нужных» результатов.
В абсолютном большинстве лотерей призами выступают деньги, но в некоторых рекламных розыгрышах можно выиграть квартиру, машину, участок и не только.
Государство заинтересовано, чтобы граждане принимали участие в лотереях, выигрывали и платили налог с выигрыша.
Легальные букмекеры России
По состоянию на июль 2021 года, в России работает примерно два десятка официальных букмекерских контор. Все они предлагают игрокам честную игру, но условия ставок в этих БК разнятся. Самые интересные условия игры на ставках с широкой линией, конкурентными коэффициентами и выгодными бонусами предоставляют следующие букмекеры:
Париматч
Париматч – один из наиболее авторитетных российских букмекеров, который спонсирует волейбольные, гандбольные и мини-футбольные лиги страны, а также несколько клубов РПЛ. Игроки БК Parimatch могут заключать пари на 20 видов спорта и киберспорта, включая футбол, хоккей, теннис, баскетбол, CS: GO и Dota 2.
На фоне конкурентов Париматч выделяется большим количеством онлайн-трансляций, функциональным мобильным софтом и быстрым выводом денег в течение пары-тройки часов. Новым клиентам букмекерской конторы доступен 100%-ный бонус на первое пополнение до 2,500 рублей.
1хСтавка
1хСтавка – популярная букмекерская контора с наиболее подробной росписью на 30 игровых дисциплин, высокими котировками и современным софтом. У букмекера есть конструктор ставок, ежедневные готовые экспрессы с повышенными котировками и возможность изменения формата коэффициентов.
Новые клиенты букмекерской конторы 1xStavka получают 100%-ный бонус на первый депозит до 4,000 рублей, подарок имеет лояльные требования отыгрыша.
Олимп
Олимп – известный российский букмекер, выделяющийся хорошей live-платформой, глубокой росписью на статистику и множеством онлайн-трансляций. Букмекерская контора регулярно проводит бонусные акции с фрибетами, кэшбеком и другими приятными подарками в честь важных спортивных событий.
Начать играть в БК Олимп можно бесплатно, получив бездепозитный фрибет 500 рублей за регистрацию и идентификацию в ЦУПИС.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
(20 000 — 5 000) x 13% = 1950
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Когда рассчитать и заплатить налог придётся игроку
Здесь снова придётся запросить выписку и посчитать сумму всех выводов из букмекерских контор. При этом, разумеется, не нужно учитывать суммы больше 15 тыс. рублей, с них налог за игрока должен платить букмекер, это его обязанность.
Итак, вы посчитали сумму всех выводов. Если она меньше 4 тыс. рублей, то выдыхайте, никаких проблем и обязательств перед государством нет. А вот если сумма оказалась больше 4 тыс. рублей, вам нужно будет рассчитать налоговую базу и заплатить с неё налог в размере 13%.
Как это сделать? Сначала свой доход придётся задекларировать в налоговой инспекции. У вас на это будет четыре месяца нового, наступившего года. После проверки вам выставят счёт, который нужно будет оплатить онлайн в личном кабинете на сайте ФНС или же на портале «Госуслуги». И так каждый год.
Не стоит думать, что, не подав декларацию, вы освободите себя от уплаты налога. Рано или поздно налоговые службы доберутся и проверят ваши успехи в игре на ставках у букмекера. После этого налог всё равно придётся заплатить. Естественно, вместе с ним придётся уплатить и штраф за уклонение от уплаты налогов.
Если вы совсем загрустили, подкинем небольшой лайфхак. Помните же историю, что выигрыши менее 4 тыс. рублей не облагаются налогом? Так вот, это правило будет работать и в том случае, когда налог платить нужно. Работает оно так: у каждого гражданина России есть право воспользоваться налоговой льготой в размере 4 тыс. рублей один раз в год.
Таким образом, вы можете уменьшить сумму своих выигрышей на 4 тыс. рублей. Льгота небольшая, но всё же приятная для кармана. Особенно если ваши выигрыши довольно скромные.
Ещё один лайфхак: если между выводами средств вы внесёте депозит несколько раз, букмекер будет суммировать эти пополнения при расчёте налога. Но если вы сделали один депозит, а затем несколько раз подряд выводите выигрыши, сумму депозита вычтут только из первой вашей заявки, потом вы будете платить 13% от полной суммы, поставленной на вывод.
Отсюда вывод — лучше выводить деньги из букмекерской конторы реже, но более крупными суммами. В конце концов, если сумма выигрыша больше 15 тыс. рублей, то за вас всё сделает букмекер. Удачных ставок!
Может ли налогоплательщик затребовать справку НДФЛ у БК
Да, может, об этом говорится в статье 230, часть 3 НК РФ. Беттор оформляет запрос в компанию, где он оформил пари и получил приз. В наземных ППС есть данные организатора, с указанием юридического адреса. Вы можете обратиться к оператору и запросить у него справку. Если оператор отказывается выдать документ, можете отправить заказным письмом запрос на юридический адрес места нахождения наземного ППС.
Если вы работали с букмекером через сеть интернет, то можете оформить запрос по юридическому адресу, указанному в разделе «Контакты» (юридический адрес регистрации онлайн-сервиса).
Организатор не вправе отказывать в запросах налогоплательщиков на получение документов. Однако многие букмекерские компании до сих пор не знают, какие дополнительные справки и документы необходимо предоставлять беттору для отчётности перед ФНС.
Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш составляет 13%.
При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка.
При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом.
Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты. Не путайте выигрыш с чистой прибылью.
При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли.
По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн:
Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае.
Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей. Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли.
Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей.
Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.