Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Москве в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Транспортный налог в Москве в 2021 году
- Автокредитование
- Все о ОСАГО
- Все о КАСКО
- Автострахование
- Налоги на авто
- ДТП — что делать?
- Все о каршеринге
- Штрафы
- Регистрационные действия
- Общение с ГИБДД
- В помощь водителям
- Рассчитать транспортный налог
- Рассчитать ОСАГО
- Рассчитать КАСКО
- Рассчитать автокредит
- Рассчитать расхода топлива
- Калькулятор растаможки авто
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Особенности транспортного налога для пенсионеров Москвы
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Исключение – ситуация, когда пенсионер является инвалидом I или II групп, многодетным родителем, ветераном ВОВ, героем РФ или СССР, полным кавалером ордена «Слава». В этих ситуациях транспортный налог для пенсионеров в Москве будет снижен или полностью отменён.
Упрощение процесса получения льготы
Чтобы многодетная семья получила льготу на сбор, раньше нужно было собирать пакет документов. Сейчас эта процедура занимает минимум времени и документов. Один из родителей должен подать заявление в налоговую службу. Вот и все. На месте сотрудники сами уже сделают запросы в нужные службы и оформят льготу.
Размер налога, который должны были уплатить с автомобиля до 120 л.с., составляет две тысячи шестьсот рублей, а с микроавтобуса – четыре тысячи шестьсот рублей за отчетный год. Остаются еще категории граждан – родители и опекуны в многодетных семьях, которые платят налоговый сбор за транспорт, потому что мощность их двигателя превышает установленные нормы. Эта группа граждан с надеждой ожидает снятия ограничения по мощности двигателя.
Вместо налоговой, можно отнести заявление в МФЦ. Посетите местный центр услуг, чтобы уточнить, какие именно нужны документы для оформления льготы. Как правило, специалисты принимают в порядке электронной очереди, поэтому не забудьте взять талончик.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Московские льготы для родителей многодетных семей
Родители, воспитывающие трех и более детей, которые постоянно проживают на территории Москвы, вправе:
- В полной мере освободиться от обязанности оплату услуг детских садов, а также получать преимущественное право зачисления детей в тот ДОУ, где уже обучается их ребенок.
- Бесплатно пользоваться услугам муниципального общественного транспорта. Льгота действуют только у государственных перевозчиков.
- Претендовать на бесплатное получение садового участка для ведения личного хозяйства в порядке очереди.
- Получать дополнительную московскую надбавку к пенсионному обеспечению (только для родителей, воспитавших 10 и более детей независимо от их возраста на момент оформления пенсионного обеспечения).
- Пользоваться услугам платных городских парковок на безвозмездной основе.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
В каких регионах действуют льготы
В каждом регионе действует индивидуальный льготный режим. К примеру, налог на автомобиль многодетным семьям в Москве в 2022 году не начисляют. То есть многодетных владельцев авто полностью освобождают от уплаты налога и не учитывают мощность двигателя. Такой же порядок — в Архангельской, Ростовской, Рязанской, Саратовской областях, Республиках Дагестан, Саха и Хакасия, Камчатском крае, в Ненецком, Ямало-Ненецком, Чукотском автономных округах.
В Московской области тоже действует 100% льгота, но учитывается ограничение по мощности автомобиля — 250 лошадиных сил. Точно так же льготируют и в Тверской, Оренбургской областях, Ханты-Мансийском автономном округе.
В Новгородской многодетные автовладельцы заплатят 50% от исчисленного налога при любой мощности транспортного средства, а во Владимирской и Орловской областях налог составит те же 50%, но инспектор учтет лимит мощности в 250 лошадиных сил. В некоторых регионах установлено ограничение не только на мощность машины, но и на доход многодетной семьи. Как пример — в Приморском крае льгота для авто мощностью 150 л. с. составляет 100%, но ее предоставят только тем, кто имеет среднедушевой доход ниже двукратной величины прожиточного минимума в регионе.
А в некоторых регионах льготы по транспортному налогу многодетным вообще не дают. К таким субъектам РФ относятся:
- Адыгея;
- Республика Алтай;
- Астраханская область;
- Вологодская область;
- Забайкальский край;
- Ивановская область;
- Ингушетия;
- Кабардино-Балкария;
- Калининградская область;
- Калмыкия;
- Карачаево-Черкессия;
- Коми;
- Мордовия;
- Пензенская область;
- Северная Осетия;
- Татарстан;
- Томская область;
- Тыва;
- Чеченская Республика.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
Действует ли льгота многодетным при наличии других оснований для скидки на транспортный налог
Исходя из положений ст. 358 НК РФ, владельцы некоторых видов средств передвижения полностью освобождены от уплаты сбора в казну. К ним относят владельцев:
- Весельных речных средства передвижения.
- Судовладельцев, занимающиеся профессиональной добычей рыбы.
- Сельскохозяйственных тружеников, имеющие во владении тихоходные средства передвижения – трактора, косилки, жатки и пр.
- За угнанный автомобиль многодетные семьи не оплачивают налоги.
Также не платят транспортный налог такие лица:
- Граждане, получившие статус инвалида, и имеющие свои социальные льготы и скидки.
- Родитель, работающий в статусе индивидуального предпринимателя, и занимающийся перевозкой пассажиров.
Но льготы по Москве распространяются всего на одно транспортное средство, находящееся в распоряжении многодетной семьи.
Также в отношении некоторых групп лиц действуют федеральные льготы, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога:
- Лица, награжденные знаком отличия «Герой…» СССР или России.
- Участники боевых действий на территории других государств, или ВОВ.
- Узники концентрационных лагерей.
- Владельцы тихоходных транспортных средств с мощностью двигателя до 70 л. с.
- Лица, работающие при ликвидации последствий Чернобыльской аварии.
- Сотрудники исследовательских учреждений, испытывающие ядерные и термоядерные виды вооружения.
Государство заинтересовано в демографическом росте, поэтому предоставляет многодетным семьям разные виды льгот и пособий.