Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Официальная работа и самозанятость: можно ли совмещать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?
Может ли самозанятый устроиться на работу
Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.
И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.
Найм самозанятых вместо штатных сотрудников
ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя перевести сотрудника на самозанятость и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится уже при первой полученной отчётности работодателя.
А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:
- нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
- не надо платить страховые взносы, больничные и отпускные;
- заключить и расторгнуть договор можно в любое время по соглашению сторон.
Может ли самозанятый работать
Самозанятый – новый термин, и часто самозанятых путают с ИП или сезонными рабочими, трудящимися по договорам гражданско-правового характера. На самом же деле самозанятость – это вид налогового режима. Он позволяет физическому лицу вести установленную законом деятельность, например, оказывать услуги парикмахера на дому, и предполагает минимальную налоговую ставку на доход (4-6%).
Может ли самозанятый работать по найму, т.е. на официальной работе, получив такой необычный статус? Да, государство позволяет любой из двух вариантов:
- оставаться работником по найму и вести собственную деятельность;
- полностью посвятить себя своему бизнесу и оставаться исключительно самозанятым.
Это личный выбор каждого работника. Таким образом, можно одновременно и работать, и быть самозанятым.
Также самозанятый в любой момент может устроиться на работу, не теряя при этом свой статус. Надоело сидеть дома и захотелось в люди – пожалуйста, так тоже можно.
Недостатки в работе самозанятых
-
Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.
-
В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
-
Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
-
Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.
-
Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.
-
Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
-
Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.
Иногда работодатель в качестве альтернативы трудовому договору и ГПХ предлагает соискателю открыть ИП или оформить самозанятость. Компании выгодно: у нее не будет никаких обязательств по отношению к работнику, кроме своевременного начисления зарплаты. Отчислять процент в пенсионный фонд и налоговую не нужно: ИП и самозанятые делают это сами.
Граждане, выбирающие подобные варианты, должны помнить: не исключены проблемы с кредитом или ипотекой. Банки неохотно выдают ссуды таким категориям заемщиков, потому что у них нет стабильного дохода. Из плюсов — гибкий график работы.
Особенности налогообложения
Объектом налогообложения признаются доходы самозанятых от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Не являются объектом налогообложения доходы:
- получаемые в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
- от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
- государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
- от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
- от уступки (переуступки) прав требований;
- в натуральной форме;
- от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности;
- от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Следовательно, самозанятый может быть официально трудоустроенным, но не вправе оказывать услуги собственному работодателю.
При произведении расчетов с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки, и (или) уполномоченную кредитную организацию самозанятый гражданин передает сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, формирует чек и обеспечивает его передачу покупателю (заказчику).
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
- 4 процента — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
- 6 процентов — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
Оформление сотрудников как самозанятых
Бизнесмены быстро подсчитали возможную налоговую выгоду от оформления сотрудников как самозанятых. Предвидя такое развитие событий, законодатель исключил возможность создания схем, позволяющих необоснованно экономить на налогах.
Согласно подп. 8 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ под действие спецрежима не подпадают доходы, выплачиваемые работодателем или бывшим работодателем, если с даты расторжения трудового договора прошло менее двух лет.
Продолжим наш пример.
Соболев стал открыто рекламировать свои услуги. От клиентов не было отбоя. Стали поступать заказы из других ателье. Портной с радостью согласился с ними сотрудничать.
Поскольку раньше Соболев в этих ателье никогда не работал, полученное по этим договорам вознаграждение облагается НПД по ставке 6%.
Существенно расширив клиентскую базу, портной решил работать в «Эталоне» неполный рабочий день.
Через некоторое время ему позвонили из родного ателье и попросили выполнить срочный заказ во внерабочее время. Портной решил заключить с работодателем ГПД. И тут его ждал неприятный сюрприз, так как оформить его как самозанятого сотрудника, состоящего в штате, ателье не может — из вознаграждения удержат НДФЛ, а фирме придется заплатить страховые взносы.
Как рассчитываются налоги и пенсия
Работая в двух местах одновременно по двум трудовым книжкам, многие работника задаются вопросом о том, как будут рассчитываться налоги и пенсия.
Вторая трудовая книжка также не дает сотруднику второго оплачиваемого работодателем отпуска. На втором месте работы человеку придется брать отпуск за свой счет, чтобы факт обмана не вскрылся. Вообще все социальные гарантии человек может получить только на основании основного документа, который должен храниться в основном месте работы.
Оформление пенсии по современному законодательству без трудовой также невозможно. Человек должен предоставить в пенсионный фонд не просто копию трудовой, а ее оригинал, что необходимо иметь в виду. При наличии двух трудовых книжек предъявлению подлежит только одна на выбор сотрудника. Конечно, лучше выбрать ту, где трудовой стаж более длительный и богатый.
Несмотря на то, что трудовая книжка является основным документом, на основании которого ПФР производит расчет страхового стажа при выходе работника на пенсию, она не является обязательным к предоставлению документом для подтверждения факта наличия данного стажа и уплаты пенсионных взносов. Кроме трудовой книжки работник имеет право предоставлять справки о доходах или просто о факте работы от прошлых работодателей – отказывать в их принятии и рассмотрении Пенсионный фонд не может.
При предоставлении же нескольких трудовых книжек, Пенсионный фонд должен рассмотреть каждую из них. Однако страховой стаж в данном случае будет учитываться лишь за непересекающиеся друг с другом периоды работы. Например, если работник трудился с 01.01.2000 до 20.12.2005 на одной работе, и с 04.05.2002 до 15.10.
При предоставлении же нескольких трудовых книжек, Пенсионный фонд должен рассмотреть каждую из них. Однако страховой стаж в данном случае будет учитываться лишь за непересекающиеся друг с другом периоды работы. Например, если работник трудился с 01.01.2000 до 20.12.2005 на одной работе, и с 04.05.2002 до 15.10.
- Регистрация в качестве плательщика НПД позволяет легализовать свои дополнительные доходы. И если уже работаешь по трудовому договору, это не помешает стать самозанятым. Однако надо помнить, что нельзя в этом качестве оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю.
- Зарегистрированный самозанятый вправе заключить трудовой договор и работать официально, в этом случае он обеспечивает себе страховую пенсию. Надо ли сообщать о своём статусе плательщика НПД? Это зависит от условий трудового договора, но скрыть такую информацию от работодателя не получится.
- Самозанятый и наёмный работник – это разные налоговые статусы одного и того же человека. По доходам, полученным от оказания услуг в качестве плательщика НПД, надо отчитываться самостоятельно. Необходимо оформить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и направлять заказчику чеки после получения от него оплаты.
- Годовой лимит в 2,4 млн рублей установлен только по доходам, которые облагаются НПД, зарплата, полученная в качестве наёмного работника, здесь не учитывается.
Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым
Не меньше вопросов возникло и у индивидуальных предпринимателей. Им очень понравилось такое новведение: отпадает необходимость разбираться со сложной отчётностью, в обязательном порядке оформлять онлайн-кассу, что для многих стало настоящим источником головной боли.
Одним словом, формат самозанятых понравился бизнесменам намного больше других вариантов: нужно всего лишь зарегистрироваться в приложении и производить через него выплаты. Да и процентная ставка по НПД намного ниже того, что должны сейчас выплачивать предприниматели.
Однако возникает ещё один закономерный вопрос: можно ли быть ИП и самозанятым? Если такой предприниматель не зарабатывает больше 2,4 миллионов рублей в год, если у него нет наёмных сотрудников, и он не собирается ими обзаводиться, то ничего не мешает.
Правда, нужно учесть некоторые факторы:
- статус «самозанятого» всё же не является полноценной заменой ИП, подразумевается особый налоговый режим;
- поскольку речь идёт о своеобразном эксперименте, многие относятся к данному понятию откровенно недоверчиво;
- так как у самозанятого лица нет подробной документации по налогам, подобный переход может стать неудобным для компаний, которые сотрудничали с ИП.
Нужно понимать, что в бизнесе большинство ценит понятные, знакомые и давно отработанные схемы. А в отношении самозанятых многое ещё уточняется, практика нарабатывается. Поэтому ваши контрагенты могут оказаться не в восторге.
Что такое «самозанятость»
Что же это за зверь такой – самозанятость, и кто вообще решается на этот вид деятельности, пренебрегая традиционной работой с трудовой книжкой? На самом деле все не так уж сложно, и расшифровать значение этого статуса можно уже по одному только его названию.
Так, под самозанятыми подразумеваются те лица, которые ведут частную предпринимательскую деятельность, самостоятельно находят источник дохода, предлагают различные услуги (консультации, хендмейд, товары, массажи, тренинги и пр.)
Проще говоря, речь идет о людях, которые смогли превратить любимое дело в полноценную работу, которая зачастую может приносить гораздо больший доход, чем работа на предприятии. А вот со статусом у самозанятых лиц дела обстоят гораздо сложнее, поскольку специфика их деятельности, как впрочем и действующего законодательства, такова, что по бумагам она никак не фиксируется.
Признают данную прореху и законотворцы, в результате чего еще в прошлом году было решено внести соответствующие изменения в Налоговый кодекс, которые заключались во внедрении особого режима для самозанятых по всей территории Российской Федерации.
Фактически речь идет о легализации подобного рода деятельности, что, конечно же, стало поводом для радости для тех лиц, которые переживали по поводу отсутствия трудового стажа. Однако нашлись и те, кого данная новость встретила врасплох.
И в частности, речь идет о лицах, совмещающих официальную трудовую деятельность с неофициальной и сомневающихся в том, что такое совмещение не противоречит букве закона.
Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?
С этого года российское законодательство дополнилось еще одним специальным статусом для граждан. Речь идет о плательщиках налога на профессиональный доход – самозанятых. Ранее гражданин мог зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлять предпринимательскую деятельность.
Статус самозанятого получается гораздо проще, чем оформление ИП, и содержит минимальные ограничения на предпринимательство. У многих возможных самозанятых часто возникает вопрос: может ли наемный работник одновременно быть самозанятым? Ответ на данный вопрос не носит однозначный характер т.к.
требует учитывать ряд особенностей законодательства, регламентирующих деятельность самозанятых, а также характер работы самого гражданина.
Разбираемся, может ли самозанятый трудоустроиться
19 февраля 2019 34 896
С 2019 года в России стартовал интересный налоговый эксперимент, который начал проходить на территории Татарстана, Калужской и Московской областей, а также самой столицы.
Речь идёт о введении налога на профессиональную деятельность (НПД) или же о самозанятых. Этот законопроект вызвал очень много вопросов, поскольку было не до конца понятно, как именно всё регулируется.
В 2020 году регионы работы расширяются, что можно изучить в моей статье о самозанятых, где все подробно расписано.
Согласно закону о самозанятых такие лица должны зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог», после чего им нужно будет платить всего 4% с дохода, получаемого от физических лиц, и 6% – от операций с юридическими лицами. Это нововведение породило массу вопросов. Например, можно ли быть самозанятым и официально работать? Долгое время точного ответа не было. Понадобились разъяснения от ФНС РФ, чтобы расставить все точки на i.
Как стать самозанятым?
Власти сделали все возможное, чтобы сделать привлекательным режим самозанятого. Не последнюю роль в этом играет процесс оформления и получения статуса, который полностью лежит в онлайн-плоскости. Гражданам не придется заполнять бумаги, не нужно ходить в налоговую. Стоит только скачать специальное приложение «Мой налог».
Кстати, данное приложение уже довольно популярно среди россиян. Например, в Google Play количество установок приложения превышает 100 тыс. Средняя оценка составляет 4,2.
После установки данного приложения гражданину нужно будет сфотографировать разворот своего паспорта и указать номер телефона, на который придет код для дальнейшей работы.
На следующем шаге пользователь должен выбрать регион, в котором он собирается осуществлять деятельность в режиме самозанятого. Ему на выбор предоставляют 4 региона, принимающих участие в эксперименте. К месту постоянной регистрации этот момент не имеет никакого отношения. Гражданин может быть зарегистрирован в Новгороде, но работать на территории Москвы.
Еще один шаг подразумевает осуществление селфи. Пользователю нужно будет сфотографировать себя, после чего система начнет сравнивать изображение с тем, что было получено при сканировании паспорта. Такие технологии не должны удивлять, поскольку они уже активно применяются даже при выдаче онлайн-микрозайма в МФО.
На последнем этапе гражданин направляет через приложение заявление в налоговую, в котором изъявляет свое желание встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.