Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать и оплатить налог на выигрыш автомобиля?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
Налоговая ставка на приз в виде автомобиля бывает 13% или 35% и зависит от того, в каком конкурсе или лотерее победитель принимал участие.
Выделяют два вида конкурсов и лотерей. Одни проводятся в рекламных целях для того, чтобы привлечь аудиторию, увеличить продажи, рассказать о продукте, а другие — нет.
|
Налог |
Вид мероприятия |
|
13% |
На стоимость любых призов, полученных НЕ от рекламного мероприятия |
|
35% |
На стоимость любых призов, полученных от рекламного мероприятия. |
То есть…
То есть…
Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2021 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2021 года.
By Сергей Машков / 1st Июнь, 2021 / Предпринимательское право / No Comments
Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим? Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми».
Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток.
И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.
Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.
ВниманиеДля этого необходимо:
- Заполнить и представить в ИФНС декларацию по НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом победы в лотерее.
- Заплатить налог, исчисленный в декларации (не позднее 15 июля).
Налог на выигрыш в лотерею 2023
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Выигрыш в рекламных акциях
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Налог исчислен, декларация подана, предстоит оплата. Она производится до 15 июля года, следующего за годом в котором получен доход, ст. 227, п. 6. В платежке должны быть абсолютно точно заполнены реквизиты – это исключит зачисление уплаченной суммы в невыясненные платежи и начисление пени. Лучше взять все реквизиты или квитанцию в ФНС по месту жительства.
На сайте налогового органа вашего региона существует сервис «Уплата налогов физических лиц», который поможет составить правильно квитанцию или платежное поручение на оплату НДФЛ.
Платежи можно оформить следующим образом:
- Обратиться с квитанцией в любое отделение банка, принимающего платежи от населения. Операторы помогут оформить платеж через банкомат или проведут операцию сами.
- Электронно – перечислением по банковской карте.
Возможно вам будет интересно прочитать наши материалы на такие темы:
- Налоги на транспорт — льготы, порядок расчета, размер в зависимости от мощности и региона, особенности получения уведомлений и способы уплаты.
- Расчет и уплата налога на старые и грузовые автомобили, мотоциклы и электромобили.
Как рассчитать размер налога, подлежащего уплате?
Ежегодно в России примерно 1 — 2 % населения целенаправленно участвует в лотереях, надеясь на крупный выигрыш. На самом деле это очень маленький процент участвующих, по сравнению с европейскими странами, где до 70% населения испытывают удачу.
В случае выигрыша автомобиля или другого дорогостоящего имущества, согласно российским законам, организаторы лотерей обязаны официально сообщить победителю сумму налогов, которая вытекает из стоимости выигрыша.
Расчёт окончательной суммы налога, положенной к уплате, можно сделать по формуле:
Сумма налога = Стоимость имущества * 13 %,
Например, Ольга Сергеевна, купив несколько лотерейных билетов летом 2021 года, стала победительницей в простой денежной лотерее и получила автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р. в подарок.
До 15 июля 2021 года она обязана заплатить налог на выигрыш автомобиля, как на доходы физических лиц, в размере 13%, а именно:
1 200 000 * 13% = 156 000 р.
В том случае, если Ольге Сергеевне посчастливилось выиграть тот же автомобиль, стоимостью в 1 млн. 200 т. р., в бесплатной стимулирующей лотерее, проводимой организаторами в рекламных целях, то её налоговые обязательства составили бы 35%, а именно:
1 200 000 *35% = 420 000 р.
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
При расчете налога с продажи автомобиля применяется налоговый вычет для так называемого иного имущества, он составляет максимум 250000 рублей, ст. 220 НК РФ.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
- 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
- 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
- 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Способы оплаты налога
Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.
А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.
Срок подачи декларации – с по . последующего за выигрышем года.
Срок уплаты налога – до . последующего за выигрышем года.
Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:
- во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
- через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
- через портал «Госуслуги»;
- через отделения Почты России;
- через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).
Оплатить налог, начисленный на выигранную машину желательно сразу после получения транспортного средства в собственность. Плата вносится по месту регистрации его владельца. Сделать это нужно не позже 15 июля в году, следующем за тем годом, в котором был получен этот выигрыш. Если машина была получена в 2019 году, уплатить требующуюся сумму нужно не позже г. Нужно знать, что закон требует подавать налоговую декларацию в обязательном порядке. Для этого разработана специальная форма 3-НДФЛ, которая направляется в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Этот налоговый документ подается не позже 30 октября в году, следующим за годом, в котором был выигран автомобиль. Форму декларации можно найти и заполнить на сайте ФНС и отправить по почте, занести в налоговую службу лично или отправить по электронной почте.
Каков размер госсбора на выигранный автомобиль?
Что касается автомобиля, который был выигран, в соответствии с гл.23 НК РФ при его получении в качестве выигрыша нужно внести в казну государства в виде налога 13% или 35% согласно ст. 224 кодекса. Эти суммы довольно большие, их размер зависит от того, в какого вида розыгрыше участвовал счастливый обладатель нового авто. Неожиданностью для нового автовладельца уплата такого госсбора быть не должна. Организаторы таких розыгрышей обязаны в соответствии с законодательством ставить победителей в известность, что налог — это обязательный платеж в казну государства, его уплаты требует Налоговый Кодекс.
Ставка в 13% от суммы выигрыша начисляется в случае проведения организаторами мероприятия, не носящего рекламный характер. Если стоимость выигранного автомобиля составляет 3 000 000 рублей, победителю придется заплатить в виде налога 390 000 рублей. Ставка в 35% должна быть уплачена, если автомобиль по этой цене разыгрывался во время проведения рекламной акции. В таком случае обладатель приза должен внести в казну государства 1 050 000 рублей.
Двойное начисление налога при продаже машины
Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.
Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.
Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.
Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.
АвтоЮрист юридическая помощь
Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим? Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми».
Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток.
И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.
Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.
Внимание
Для этого необходимо:
- Заполнить и представить в ИФНС декларацию по НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом победы в лотерее.
- Заплатить налог, исчисленный в декларации (не позднее 15 июля).
Формула расчета с примерами
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Формула расчета стандартная:
Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.
Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:
- при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
- при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
- приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.
В большинстве случаев для получателя выигрыша такие суммы могут показаться огромными, тогда у него сразу возникает вопрос о продаже приза.
Двойное налогообложение в случае продажи выигранного автомобиля
Зачастую получение транспортного средства в подарок связывается с его продажей.
Это возможно по двум обстоятельствам:
- гражданин не нуждается в автомобиле и предпочитает получение прибыли в денежной форме,
- у победителя нет достаточной суммы финансов для уплаты налога.
В обоих вариантах получателю приза потребуется внимательно изучить закон, чтобы не оказаться должником по незнанию. Как говорится, незнание не освобождает от ответственности. Чтобы легально выигрывать, надо учитывать все нюансы, связанные с этим процессом.
Потребуется ли платить налог дважды в случае продажи выигранного автомобиля? Налоговые органы утверждают, что выигрыш и доход с продажи представляют собой разные источники дохода, и как следствие облагаются разными налогами. Таким образом, если полученную машину требуется продать, то действительно уплатить надо будет дважды. Если в первом случае налог составит либо 13%, либо 35% (второе случается чаще, так как компании предлагая в качестве приза автомобиль, рассчитывают на привлечение клиентов), то за сделку купли-продажи установлена фиксированная ставка для физических лиц в размере 13%.
Существуют также и налоговые вычеты, на которые может рассчитывать граждан при правильной и своевременной оплате пошлины:
- 4000 рублей на выигрыш. Призы, имеющие стоимость меньше 4000 налогом не облагаются.
- 250000 рублей за продажу автомобиля, находящегося в собственности менее трёх лет.
Несмотря на привлекательные условия льготного налогообложения, финансовые потери составят большой процент. Рассмотрим пример: гражданин К в ходе рекламной акции одной компании получил в подарок автомобиль. Независимый эксперт оценил его рыночную стоимость в 430000 рублей. Итак, пошлина на выигрыш составит 149100 рублей. Эта сумма вычисляется следующим образом: из итоговой цены машины требуется вычесть 4000 рублей и умножить на 35%. Так как у гражданина данных денег не оказалось, он принял решение продать полученную машину. Ему удалось сделать это по составленной экспертом цене, то есть за 430000 рублей. С этой сделки он должен будет оплатить 13% налога за получение дохода от сделки купли-продажи. Но так как машина была в собственности менее трёх лет, то налогом будет облагаться не вся сумма, а она за вычетом 250.000 рублей. В итоге этот взнос составит 23400 рублей. Суммарная денежная сумма, полученная государством, составит 172500 рублей. Из всего вышеописанного можно сделать вывод, что стоимость полученного приза необходимо определять уже после вычета денег государством. Несмотря на то, что указанный процент кажется достаточно высоким, стоит отметить, что в европейских странах он составляет 50%. То есть гражданин обязан отдать государству минимум половину стоимости приза.
Уклонение от уплаты пошлин санкционируется государством, и гражданин будет нести ответственность по двум направлениям.
Любой доход, полученный гражданином РФ на территории страны и за её пределами, облагается налогом. В зависимости от способа его получения устанавливаются различные налоговые ставки. Если речь идёт о выигранном движимом имуществе, то пошлина составит от 13% до 35%. В дополнение к этому возможно внесение дополнительных денег, если с полученным автомобилем будут произведены действия в виде купли-продажи.