Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит ООО в 2024 году в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
- Все компании обязаны платить НДФЛ, страховые взносы за работников, транспортный и земельный налоги.
- Общая система налогообложения позволяет вести бизнес без ограничений, но требует уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество, а в некоторых регионах — торгового сбора.
- При упрощенном режиме налогообложения у ООО два вида налогов: основной и на имущество.
- Сельскохозяйственные компании могут платить всего один налог в размере до 6% от общей прибыли. При высоких доходах с них также взимают дополнительный НДС.
Другие начисления и сборы
Кроме того, общество с ограниченной ответственностью может осуществлять деятельность, согласно которой предполагается внесение специальных платежей (за лицензии или разрешения). Дополнительные средства уплачиваются наряду с обязательным внесением платы по выбранной налоговой схеме.
|
Основные взносы |
На изготовление и продажу подакцизных изделий |
|
На транспорт |
|
|
Землю |
|
|
Воду |
|
|
Игорный бизнес |
|
|
Полезные ископаемые |
|
|
Добавочные сборы |
Применение водных ресурсов |
|
Задействование животных |
|
|
Недра |
Какую систему налогообложения выбрать для ООО
Чтоб определиться, оставлять ли для работы общую систему налогообложения или подать заявление на применение спецрежима, стоит тщательно проанализировать все нюансы, а также произвести расчеты.
Учесть следующие критерии:
- ограничения. Даже если у вас есть желание работать на УСН или патенте, вы можете не пройти по количеству сотрудников или годовому доходу;
- оцените контрагентов. Об этом было сказано чуть выше;
- проанализируйте свои доходы и расходы, чтобы правильно выбрать объект налогообложения.
Ведение налогового учета — это обязательное условие функционирования ООО, вне зависимости от того, какую систему налогообложения выбрал учредитель. Если используется упрощенка, то для этого используется КУДиР, то есть книга учета доходов и расходов. В случае, когда при этом выбран объект «Доходы», то в графы «Расход» информацию можно не вносить.
Касательно ЕСХН ситуация несколько сложнее. За основу берется налоговый учет, как и в случае применения ОСН. Если же точно определить налоговую базу невозможно, то, согласно гл. 25 Налогового Кодекса Российской Федерации, создаются регистры налогового учета по определенной компанией форме.
Налоговые режимы для малого бизнеса
Кроме основного или общего режима, существуют льготные системы налогообложения для ООО. Если организация выбирает такой льготный режим, то ее налоговая нагрузка, по сравнению с общей системой налогообложения, может быть снижена в десятки раз.
| ☑ Чтобы платить налоги по минимуму, надо соблюдать целый ряд условий, поэтому налоговая оптимизация доступна, к сожалению, не всем фирмам. Если эти условия и ограничения не соблюдаются, то у организации нет другого выбора, кроме как работать на общей системе налогообложения. |
Практические рекомендации по налоговому планированию
Чтобы снизить налоговую нагрузку на ваше ООО в 2024 году, вам нужно знать, на что обращать внимание при налоговом планировании.
Важно понимать, что налоговые схемы, которые на первый взгляд кажутся выгодными, могут оказаться незаконными и привести к серьезным последствиям. Поэтому не рекомендуется использовать подобные схемы.
Основы налоговой системы следует изучать непосредственно в соответствующих налоговых законах и регламентах. Многие ооо недооценивают важность этого этапа, что может привести к уплате избыточных налогов.
Важно также учитывать, какие налоги ваше ооо платит, и принимать меры для того, чтобы избежать избыточной налоговой нагрузки. В частности, нужно разобраться в учете налогов на прибыль и НДС, поскольку это два основных вида налогов, которые платят ооо в России.
Если вы хотите узнать больше о налоговой системе и налоговом планировании, обратитесь к профессиональным налоговым консультантам. Они помогут вам разобраться в налоговых вопросах и подскажут, какие меры необходимо принять для снижения налоговой нагрузки на ваше ооо в 2024 году.
Не забывайте, что правильный учет и налоговый планирование – это основные инструменты для уменьшения налоговых расходов и оптимизации финансового состояния вашего ооо.
Налогообложение ООО в 2024 году: основы и виды налогов
ООО — это самостоятельная коммерческая организация с ограниченной ответственностью, которая должна платить налоги в соответствии с законами налоговой системы РФ. В 2024 году налоговое законодательство может измениться, поэтому налоговую обязанность ООО следует учитывать в налоговой бухгалтерии.
Управление налоговыми платежами требует от ООО освоения учета налоговой системы. Если вы не уверены в своей способности справляться с учетом налоговой системы самостоятельно, то вы можете обратиться за помощью к квалифицированным профессионалам в области бухгалтерского учета.
Основными видами налогов, которые ожидаются в налоговой системе для ООО в 2024 году, являются налог на прибыль, НДС и социальные налоги. НДС — это налог на добавленную стоимость и уплачивается налогоплательщиком при продаже товаров и услуг. Налог на прибыль — это обязательный платеж, который ООО должно уплачивать из своей прибыли, за вычетом расходов предприятия. Социальные налоги — это налоги, которые удерживаются из зарплат работников ООО в пользу социальной защиты.
Если вы хотите узнать о налоговой системе для ООО в 2024 году, то необходимо изучить законодательные акты в соответствии с основами налогового права. Вы можете обратиться к специалистам, чтобы получить подробную консультацию и разобраться в деталях налоговой системы, чтобы правильно подготовиться к уплате налогов в 2024 году.
Обзор основных налоговых систем
Если вы владеете ООО, вам необходимо узнать, что налоговый учет — это неотъемлемая часть ведения бизнеса в России. В зависимости от характеристик вашей компании, существуют разные налоговые системы, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки. Например, при выборе УСН вы получите оперативный подход к налогообложению, но потеряете возможность вычитать НДС.
Основные виды налоговых систем включают в себя:
- Общая система налогообложения (ОСНО): Система налогообложения ОСНО предназначена для крупных и средних компаний, которые не могут использовать преимущества УСН или ЕНВД. Система включает в себя различные налоги, например, НДС, налог на прибыль и подоходный налог.
- Упрощенная система налогообложения (УСН): УСН — это система налогообложения, которая позволяет использовать более простой и легкий способ учета налогов. В зависимости от характеристик вашей компании, вы можете выбрать различные налоговые ставки для оплаты.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): ЕНВД — это система налогообложения, где ставка налога определяется в зависимости от вида вашей деятельности. Например, если вы работаете в сфере услуг, вы можете использовать ставку 6% для оплаты налога.
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД для ОВД): ЕНВД для ОВД налог облагает только ту деятельность, которая определена законодательством. В зависимости от вашей деятельности, вы можете использовать различные ставки налога.
Важно понимать, что выбор налоговой системы должен осуществляться на основе конкретных характеристик вашей компании. Неправильный выбор может привести к дополнительным расходам или налоговым штрафам.
Как правильно определить подходящую систему налогообложения для ООО
Если вы являетесь учредителями ООО, то вам стоит узнать, какая налоговая система сможет подойти именно вашему бизнесу.
Прежде всего, необходимо определиться со структурой вашего ООО, а именно: кто является учредителями, какие суммы оборотов у вас есть, какой характер деятельности ваша компания ведет. На основе этих данных будет проще выбрать подходящую систему налогообложения.
Кроме того, важно узнать налоговые преимущества и недостатки каждой системы, что поможет определить, какие налоги и сколько вы действительно будете платить. Также стоит учитывать возможные изменения в законодательстве, которые могут повлиять на выбор системы в будущем.
Чтобы выбрать подходящую систему, можно составить список наиболее подходящих систем, сравнить их и выбрать наиболее выгодную по налоговым показателям и с учётом особенностей вашего бизнеса.
Не стоит забывать, что выбор налоговой системы может оказать серьезное влияние на будущее развитие вашего бизнеса. Поэтому хорошенько изучите все возможные варианты и не торопитесь с выбором.
- Выводы:
- Способ определения подходящей системы налогообложения зависит от характеристик ООО;
- Стоит учитывать налоговые преимущества и недостатки каждой системы, возможные изменения в законодательстве и особенности бизнеса;
- Важно составить список наиболее подходящих систем, сравнить их и выбрать наиболее выгодную по налоговым показателям и особенностям бизнеса;
- Выбор системы налогообложения должен быть основательным и неспешным, так как он оказывает влияние на будущее развитие бизнеса.
Какие налоги платит ООО?
Основы налоговой системы: каждый тип бизнеса имеет свой собственный перечень налоговых платежей, которые должны быть уплачены государству. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) не является исключением.
Что ООО должно платить: у ООО есть обязательства по уплате в сторону государства нескольких видов налогов, в том числе НДС, Налога на прибыль, ЕСН, Налога на имущество и других.
- НДС — налог на добавленную стоимость;
- Налог на прибыль — налог, взимаемый с доходов компаний;
- ЕСН — взнос на социальное страхование;
- Налог на имущество — годовой налог на имущество компании;
Компании, включая ООО, также могут быть подвержены дополнительным налогам и сборам в зависимости от их деятельности и местонахождения.
Виды налогов, которые платит ООО
ООО — это юридическое лицо, которое работает на основе налоговой системы РФ. Что касается налоговых обязательств предприятия, то здесь существует некоторая система налогообложения.
Налог на прибыль — это основной налог, который платит ООО. Всем предприятиям нужно платить этот налог, который рассчитывается от прибыли, полученной организацией.
НДС — НДС или налог на добавленную стоимость — это налог на продукцию или услуги, которые оказывает организация. В России НДС составляет 20%.
ЕСН — Единый социальный налог — это налог, который платят организации за своих сотрудников. Данный налог считается в процентах от заработной платы сотрудников.
Это далеко не полный перечень налогов, которые платит ООО. Расчет налоговых обязательств зависит от многих факторов, таких как размер дохода, регион и другие основы налогообложения.