Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Незаконная предпринимательская деятельность наказание физическое лицо в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
- за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Государством предусмотрен вариант ведения предпринимательской деятельности без открытия ИП — самозанятость. Этот режим могут применять те, кто производит собственные товары и продает их, а также оказывает услуги.
Например, это могут быть фрилансеры, репетиторы, грузчики, таксисты, визажисты, фотографы и т.д.
Для самозанятых предусмотрены следующие запреты:
- Перепродажа чужих товаров
- Добыча и реализация ископаемых
- Продажа подакцизных товаров и подлежащих маркировке
- Заключать агентские соглашения, договора комиссии или поручения в интересах третьих лиц
- Доставка товаров за плату
Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:
- Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
- Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)
-
Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)
Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
- Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
- Обязательные работы (до 480 часов)
- Арест до 6 месяцев
Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2024 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).
Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.
Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:
- Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
- Перепродажа товаров или имущественных прав
- Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
- Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
- Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.
Спецрежим также недоступен:
- Государственным и муниципальным служащим
- Арбитражным управляющим
- Адвокатам
- Нотариусам
- Медиаторам
- Оценщикам
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:
- Через сайт ФНС
- В приложении «Мой налог»
- Через портал Госуслуг и уполномоченные банки
Какие действия считаются незаконным предпринимательством?
Основными видами незаконного предпринимательства являются следующие:
| 1. | Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации как индивидуального предпринимателя или создания юридического лица. Регистрация позволяет государству и контролирующим органам отследить и контролировать деятельность предпринимателя, а также обеспечивает защиту прав и интересов клиентов и партнеров предпринимателя. |
| 2. | Осуществление бизнеса без необходимых лицензий и разрешений. Некоторые виды предпринимательской деятельности требуют специальных лицензий, разрешений или сертификатов для его осуществления. Отсутствие лицензии или разрешения может привести к административной или уголовной ответственности. |
| 3. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение требований трудового законодательства. Незаконное привлечение и использование работников, неофициальная занятость, невыплата заработной платы, несоблюдение правил охраны труда — это некоторые из примеров нарушений трудового законодательства, которые могут квалифицироваться как незаконное предпринимательство. |
| 4. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение закона о защите прав потребителей. Нарушение правил продажи, недобросовестная реклама, предоставление некачественных товаров или услуг — это примеры нарушений, за которые предпринимателя могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. |
| 5. | Осуществление предпринимательской деятельности с использованием незаконных схем уклонения от налогообложения. Многие предприниматели пытаются обойти налоговые обязательства, используя различные схемы уклонения от уплаты налогов. Однако такие действия являются незаконными и могут привести к штрафам, дисквалификации или даже уголовному преследованию. |
Незаконное предпринимательство является серьезным правонарушением, которое может иметь негативные последствия для предпринимателя и общества в целом. Поэтому перед началом своей предпринимательской деятельности необходимо ознакомиться с требованиями законодательства и соблюдать их.
Как упростить регистрацию и решить другие вопросы, связанные с началом бизнеса
Начало собственного бизнеса может быть сложным и запутанным процессом, особенно если вы не знакомы с требованиями законодательства и процедурами регистрации. Однако, существуют способы упростить эту задачу и избежать наказания за незаконное предпринимательство.
Во-первых, необходимо понять, что значит нелегальный бизнес. Если вы находитесь в России и хотите заниматься предпринимательской деятельностью, вы обязаны узаконить свой бизнес и зарегистрироваться в установленном порядке.
Для упрощения регистрации вы можете обратиться к специалистам или юристам, которые помогут вам собрать необходимые документы и оформить все необходимые формальности. Это поможет сократить время и избежать возможных нарушений.
Также, для избежания проблем с регистрацией и другими вопросами, связанными с началом бизнеса, полезно ознакомиться с законодательством и требованиями, действующими в России. Это поможет вам избежать незаконных действий и упростить процесс установления своего бизнеса.
Что требуется, чтобы подать жалобу
Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством. Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность. И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.
В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.
- Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
- Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.
Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.
- Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
- Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.
В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.
Государство предоставляет индивидуальному предпринимателю — выбор бизнеса без необходимости начинать самозанятость. Эту структуру могут использовать те, кто производит и продает собственные товары и оказывает услуги.
Например, это фрилансеры, учителя, перевозчики, таксисты, визажисты, фотографы и т.д.
В отношении самозанятости действуют следующие запреты
- Перепродажа чужих товаров
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Продажа продукции, облагаемой специальными налогами и маркировкой
- Заключение соглашений о выдаче, поставке или передаче в пользу третьих лиц
- Поставка товаров за оплату
Профессии, на которые распространяется статус EAP, включены в Правительственный вестник-422 от 27 ноября 2019 года.
Самозанятость позволяет самозанятым лицам получить работу до 18 лет.
При оказании услуг физическим лицам налог составляет 4%, при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — 6%.
Как проверяющие «закупаются» у незаконных предпринимателей?
Предположим, срок действия вашей лицензии истек, но вы продолжаете продавать продукцию, не обращая внимания на свою лицензию. Затем сотрудник контролирующего органа приходит к вам, чтобы купить товар. Что будет дальше?
Сделка снимается на видео в присутствии свидетелей. Они фиксируют доставку описанных денег. Они осматривают помещения, но часто осмотр перерастает в полноценное расследование, нередко приводящее к возбуждению административных и уголовных дел, не связанных с первоначальным правонарушением.
Они конфискуют документы, инструменты и остатки пищи. Они бросают вызов вам, вашим сотрудникам и вашим клиентам. Затем помещение опечатывается, а ваши банковские счета арестовываются.
В конечном итоге вам грозит административное или уголовное обвинение.
Даже если у вас есть лицензия, вы можете быть привлечены к ответственности, если не выполните требования лицензии.
Имеют ли значение масштабы незаконной предпринимательской деятельности для налоговой инспекции?
В России существует устоявшееся мнение, что если нелегальный доход сравнительно невелик, опасаться наказания не стоит. Это серьезное заблуждение, за которое можно поплатиться своими деньгами.
Согласно закону, ответственность полагается за любое незаконное предпринимательство, даже если его масштабы минимальны. При этом фискальным органам даже не нужно доказывать, что человек получил доход при продаже товара или услуги. Хватит доказательств того, что его действия имели своей целью этот самый доход получить. Например, если кто-то прорекламировал в газете свои услуги или купил оптовую партию товара, у налоговиков уже есть право предъявить ему претензии по поводу нелегального занятия бизнесом.
Наказание может последовать, даже если товар или услуга так и не были проданы, а прибыль не была получена. А вот на размер наказания масштабы незаконной предпринимательской деятельности влияют напрямую: чем выше нелегальный доход, тем тяжелее будет кара. До определенной суммы дохода (250 000 рублей) закон предусматривает административную ответственность (штраф), после перехода этой границы – уголовную.
Что такое незаконное предпринимательство
Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.
Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.
Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.
Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.
Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.
Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.
Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.
Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.
Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
Если предприниматель работал, не зарегистрировав свой бизнес или не получив лицензии (в предусмотренных законом случаях), то в отношении него может быть применена ст. 171 Уголовного кодекса РФ. В данной статье предусматривается наказание за незаконное ведение бизнеса, принесшего крупный или особо крупный доход (более 2,5 млн), а также в результате которого пострадало государство или его граждане.
Данная уголовная статья применяется нечасто, так как собрать полную доказательную базу достаточно сложно.
Статья 171 Уголовного кодекса предусматривает:
|
Наказание |
Неимение свидетельства о регистрации бизнеса или лицензии (при необходимости) |
Нанесение особо крупного ущерба (6 млн руб. и более), групповое ведение неузаконенного бизнеса |
|
Штраф |
Не более 300 000 руб. |
От 100 000 до 500 000 |
|
Штраф в размере прибыли подсудимого |
За период до 2 лет |
За период от 1 до 3 лет |
|
Общественные работы |
До 480 часов |
До 5 лет |
|
Лишение свободы |
До 6 месяцев |
До 5 лет (в некоторых случаях арест сопровождается штрафом до 80 тыс. руб.) |
Что такое предпринимательская деятельность
Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?
Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.
| Предприниматель | Наемный работник |
|---|---|
| Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. | Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя. |
| Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. | Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную. |
| Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. | За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты. |
Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.
Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.
Административная ответственность
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается ведение бизнеса без регистрации в ИФНС. За сам факт отсутствия регистрации будет наступать наказание по ст. 14.1 КоАП РФ. Порядок привлечения к ответственности заключается в следующем:
- при стандартных условиях, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, т.е. при отсутствии регистрации, составит от 500 до 2000 руб.;
- если незаконная деятельность велась без лицензии или иного разрешительного документа, наказание будет строже – от 2000 до 2500 руб. (естественно, если выявленный вид деятельности отнесен законом к лицензируемым);
- если размер полученного дохода превысил крупный размер (т.е. более 1.5 млн. руб.), вместо административного производства будет возбуждено уголовное дело.