Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую систему налогообложения выбрать для продаж на маркетплейсах?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В первые годы после запуска на онлайн-площадке можно было продавать только одежду и обувь. С ростом популярности маркетплейса появились и другие категории: от электроники и бытовой техники до ювелирных изделий и авиабилетов. Проще назвать товары, которыми запрещено торговать на площадке, чем перечислить все, что можно продавать на Wildberries.
Можно ли применять НПД, если самозанятый производит фасовку чужих товаров, собирая их в наборы и продавая под своим логотипом
Еще один подводный камень, на который нужно учитывать самозанятым, это то в каком случае у вас возникает готовая продукция, подпадающая под НПД, а в каком нет.
Например, если вы закупаете товары у производителя и фасуете ее в новую упаковку под своим логотипом, то продавать такой товар через маркетплейсы, нельзя. В такой ситуации самозанятый не осуществляет дополнительной обработки закупленной продукции, а производит только ее расфасовку для продажи, что не считается производством готовой продукции.
Но если самозанятый покупает готовые футболки или худи и наносит на них рисунок, вышивку, декор и т.д., то это считается производством готового изделия и НПД применять, продавая товар на маркетплейсе допустимо.
Сертификаты и товарный знак
Озон
При регистрации маркетплейс попросит загрузить сертификаты или отказные письма, если вы торгуете сертифицированным товаром. Или права на использование товарного знака — если перепродаёте товары другой компании.
Вайлдберриз
Если вы продаёте товары, которые подлежат обязательной сертификации, Вайлдберриз не будет требовать сертификаты на товар при регистрации. Но по запросу покупателей или контролирующих органов эти сертификаты нужно предоставить в течение трёх дней.
Если вы перепродаёте товары с чужим товарным знаком, нужно получить разрешение на его использование. В случае, если правообладатель обратится с жалобой и требованием возместить ущерб, оплатить придётся в двойном объёме — половина правообладателю и половина Вайлдберриз.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Самая популярная среди малого и среднего бизнеса система с небольшой налоговой нагрузкой и более простым ведением учёта и отчётности. На УСН предприниматель платит 1 налог, а не 3, как на ОСНО. Есть УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы. Перейти на упрощенку можно одновременно с регистрацией ИП или подать заявку на переход до 31 декабря текущего года.
УСН Доходы — cамый простой вариант для малого бизнеса. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме не учитываются затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. На этой системе можно уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счёт перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. , предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел. Т.е. если ваш доход за год составил 500 000 , значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 : (500 000 — 300 000) х 1% = 2 000 Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!
А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.
Статистика и особенности площадки
Wildberries входит в число самых популярных маркетплейсов на российском рынке и занимает первое место по обороту и доле. По итогам 2020 году оборот торговой площадки увеличился на 96% до 437,2 млрд рублей, а основательница интернет-магазина Татьяна Бакальчук продолжает носить звание богатейшей женщины России.
По внутренней статистике Wildberries, количество продавцов за год увеличилось в пять раз — с 19 до 91 тысячи. Зафиксирован также значительный рост пользователей: с 18 до 40 млн, а количество заказов увеличилось почти в 3 раза.
Быстрый рост показателей стал возможен благодаря наращиванию логистической инфраструктуры. Публичные отчёты указывают на то, что покупателям удобнее забирать заказы в точках выдачи. Развитие в этом направлении продолжается — количество партнёрских и собственных пунктов выросло до 91 тысячи.
Основное направление маркетплейса — fashion-сегмент. Только в 2020 году он принёс более 50% выручки. Пользователи активно покупают одежду и обувь, косметику, средства по уходу за телом и другие продукты. Доля у ближайшего сегмента товаров для детей составляет всего 16%.
Три стратегии работы на Вайлдберриз
-
Вы – производитель. Если вы сами производите товар и хотите его реализовывать, то вам придется предоставить все соответствующие документы: сертификаты, декларации, информационные письма, которые подтверждают качество вашей продукции.
-
Вы – посредник. Многие классные товары совсем не представлены в онлайне. И от вас требуется оцифровать товар, выложить его на маркетплейсы и грамотно оформить карточки товаров. Далее вы будете передавать заказы поставщику, сами ничего не закупая, но получая комиссию от поставщика с каждой продажи. Важно: вы должны предоставить разрешение на использование чужого товарного знака.
-
Вы – создаете бренд, не производя товар. Схема такая: вначале вы находите крутой товар, а затем продаете его под своим уникальным брендом. Любая фабрика в Китае сможет нанести ваш логотип на свою продукцию, а вы сможете отстроиться от конкурентов и установить большую наценку. Важно: перепродавать продукцию могут только ИП и ООО. Самозанятые могут продавать только товары собственного производства.
Какая комиссия предусмотрена для самозанятых?
Маркетплейс не предоставляет особые условия сотрудничества для самозанятых. Данная категория продавцов оплачивает стандартные тарифы в зависимости от выбранной категории. Процент варьируется от 5 до 15%. Дополнительные расходы связаны с хранением товаров, упаковкой и обработкой заказов на складах площадки.
Информация по поступлениям и списаниям средств представлена в разделе «Взаиморасчеты». Здесь можно проанализировать выручку от продажи, постоянные и переменные расходы за любой период с момента регистрации на маркетплейсе. При возникновении вопросов достаточно обратиться в службу поддержки. Ответ поступает в течение 24 часов.
В разделе «Документы» хранятся закрывающие документы для ИФНС. В соответствии с законодательством для самозанятых это требование не является обязательным, однако отсутствие учета может привести к переходу за отметку 2,4 млн рублей в год с доначислением налогов.
В ходе работы продавец обменивается с торговой площадкой следующими документами:
-
транспортными накладными (документы оформляются для отправки продукции на склад маркета);
-
актами приема-передачи товаров;
-
отчетами по продажам (указывается количество единиц реализуемого товара, выручка продавца, комиссия посредника).
Для плательщиков ПДН маркетплейс предоставляет три схемы сотрудничества с различными опциями и затратами:
-
Fulfillment by Wildberries. Все вопросы с хранением, отправкой заказов и возвратами площадка берет на себя. Продавцу остается упаковать товар и предоставить в пункт приема. Вариант удобен и обоснован для селлеров, у которых нет собственных складских помещений.
-
Fulfillment by Seller. Продукция хранится на складе продавца. При оформлении заказа он упаковывает товар и привозит на склад маркета. Соответственно, площадка несет только затраты на доставку заказа потребителю, поэтому комиссия существенно ниже, чем по первой схеме.
-
Delivery by Seller. По данной схеме маркетплейс предоставляет только услуги по размещению продукции. Хранение, упаковка, доставка, возвраты — зона ответственности самозанятого. Эта модель подходит для реализации продукции, запрещенной по другим вариантам, например: композиций из свежих цветов.
Документы для регистрации
При оформлении учетной записи онлайн выгрузка сканов через личный кабинет не потребуется, однако маркетплейс оставляет за собой право в любой момент направить соответствующий запрос.
Для самозанятых и ИП достаточно будет наличия копии паспорта и свидетельства, подтверждающего факт постановки на учет в ФНС. Что касается предприятий, то здесь потребуется стандартный пакет уставной документации, включая выписку из ЕГРЮЛ и соглашение на аренду складских площадей.
Поставщикам, в ассортименте которых представлены товары собственного изготовления, также могут понадобиться документы о регистрации товарного знака и сертификаты качества, либо официальное письмо из контролирующих органов, удостоверяющее отсутствие необходимости в прохождении процедуры сертификации.
Налоги для многих не самая любимая тема. Но каждый из нас рано или поздно сталкивается с ними. В силу своей неграмотности в сфере налогообложения люди теряют много денег и даже не замечают этого. Лучше разобраться с налогами раз и навсегда и экономить своему бизнесу максимум средств.
Но перед тем, как оптимизировать налоги, нужно заняться оптимизацией и ростом продаж. Разобраться с бухгалтерией гораздо проще, чем увеличить товарооборот.
Если вы хотите зарабатывать на маркетплейсах больше, то нужно постоянно контролировать свой бизнес, знать, что в нем происходит. Существуют автоматизированные сервисы аналитики, которые помогают следить за всеми изменениями в бизнесе, извлекать максимум выгоды и увеличивать продажи.
Уникальный сервис аналитики WBStat.PRO за считанные секунды проанализирует Ваши продажи, выкуп, дефицит и маржинальность. Покажет, какие товары «тянут» вас вниз и ведут к убыткам, а какие приносят прибыль. Выведет данные аналитики в удобном графическом формате и буквально покажет, как поднять продажи за месяц в 2-3 раза.
Какие товары можно продавать на Wildberries
«Вайлдберриз» — это крупная торговая площадка, где каждый пользователь может приобрести необходимый ему товар в режиме онлайн всего за несколько кликов. Количество предложений на сайте достигает нескольких миллионов.
Приоритетным направлением бизнеса на Wildberries является продажа одежды и обуви. Тем не менее здесь продаются и другие товары, например бытовая техника, авиабилеты, игрушки, запчасти для автомобилей.
На площадке можно найти и приобрести все необходимое, вплоть до товаров повседневного спроса, таких как туалетная бумага или медицинские маски с надписью: «Мы победим коронавирус».
Список продукции, которую запрещено продавать на маркетплейсе, включает в себя:
-
алкогольные напитки;
-
табачные изделия;
-
лекарственные препараты (исключение — БАДы);
-
продукты краткосрочного хранения — доставляются только в пределах Москвы и Санкт-Петербурга;
-
антикварные вещи;
-
животные;
-
растения — доставка доступна только жителям Москвы и Санкт-Петербурга;
-
пиротехника;
-
оружие, наркотические вещества и другие предметы, которые нельзя распространять по закону.
Что делать, чтобы продавать больше
Главное условие для хороших продаж на маркетплейсе – выигрышные позиции во внутренней поисковой выдаче. Максимальное количество заказов получают продавцы, которым удается попасть на первую страницу. Чтобы этого добиться, нужно учитывать множество разных факторов, влияющих на ранжирование: новизна товара, процент выкупа, доступность размеров, количество отзывов и так далее.
Улучшить позиции в рейтинге и увеличить количество продаж на платформе помогут следующие советы:
1. Правильное оформление карточек. Качественные снимки товара, сделанные с разных ракурсов, подробное описание, состав, технические характеристики, актуальная цена – все это должно присутствовать в каждой карточке. Также стоит добавить видео, фото в формате 360 градусов.
2. Отслеживание аналитики. Стандартную статистику, которую собирает «Вайлдберриз», можно увидеть в разделе «Отчеты и аналитика». В них фиксируется динамика оборачиваемости, оборачиваемость по брендам и предметам, продажи (общие, без номенклатуры, по регионам, доля бренда), наполненность по поставщику, товарные остатки, наиболее продаваемые позиции. Анализируйте эту информацию и делайте акцент на востребованных продуктах, а убыточные – исключайте из ассортимента. В дополнение к внутренней аналитике маркетплейса, доступной в личном кабинете селлера, рекомендуем пользоваться сервисами ShopStat, WBStat, Moneyplace.
Как найти поставщика товара
Определившись с типом товара для вашего ИП на Вайлдберриз, переходите к поиску поставщика (производителя) такого товара. Его можно найти как в России, так и за рубежом (в том же Китае) с помощью сети Интернет. Договорившись с производителем, вы можете получить скидку за оптовую или пробную партию товара. Часто поставщик идёт навстречу потенциальному оптовику, не только снижая цену на свои партии, но и печатая ваш логотип (торговую марку) на производящемся для вас товаре. Это позволит сделать ваш товар узнаваемым среди покупателей.
Со временем можно найти поставщиков, которые будут производить для вас уникальный товар, у которого не будет аналогов. Производство такого товара связано с определёнными трудностями и солидными денежными затратами, потому лучше «набить руку» на перепродаже уже готового товара. А уже затем переходить к предложению уникальных товарных позиций.
Преимущества Wildberries
В заключение подведем итог, почему стоит продавать на Wildberries. Главное то, что маркетплейс делает за продавца всю основную работу. Вам не надо беспокоиться:
-
о месте для хранения товара – склады Wildberries есть в 13 регионах страны, можно выбрать удобный ближайший склад;
-
о своевременной и быстрой доставке – у маркетплейса тысячи курьеров, более ста тысяч ПВЗ и постаматов;
-
о поиске клиентов и больших затратах на рекламу – крупный интернет-магазин сам привлекает покупателей и вызывает доверие;
-
об аналитике – в личном кабинете продавца можно сформировать любой отчет и увидеть, что и как продается.